茶園鄉(xiāng)人民政府2021年度部門(mén)決算

目    錄

第一部分  茶園鄉(xiāng)人民政府概況

    一、部門(mén)主要職責(zé)

    二、部門(mén)基本情況

第二部分  2021年度部門(mén)決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

    三、支出決算表

    四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

    五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

    六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

    七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算

表

八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

九、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

    十、國(guó)有資產(chǎn)占用情況表

    第三部分  2021年度部門(mén)決算情況說(shuō)明

一、收入決算情況說(shuō)明

二、支出決算情況說(shuō)明

三、財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算

    情況說(shuō)明

六、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說(shuō)明

    七、政府采購(gòu)支出情況說(shuō)明

    八、國(guó)有資產(chǎn)占用情況說(shuō)明

    九、預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明

第四部分  名詞解釋

第一部分 茶園鄉(xiāng)人民政府概況

一、部門(mén)主要職能

（一）保證黨的路線、方針政策的堅(jiān)決的貫徹執(zhí)行，保證監(jiān)督職能、教育和管理職能，服從和服務(wù)于經(jīng)濟(jì)建設(shè)的職能;

（二）負(fù)責(zé)抓好本鄉(xiāng)黨建、精神文明、宣傳工作，制定和組織實(shí)施經(jīng)濟(jì)、科技和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃，組織指導(dǎo)好各行業(yè)生產(chǎn)，搞好商品流通，組織經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展;

（三）制定并組織實(shí)施村鎮(zhèn)建設(shè)規(guī)劃，部署重點(diǎn)工程建設(shè)，地方道路及公共設(shè)施、水利設(shè)施建設(shè)及管理，負(fù)責(zé)土地、林木、水等自然資源和生態(tài)環(huán)境的保護(hù)，做好森林防火工作;

（四）負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的民政、文化教育、衛(wèi)生、體育等社會(huì)公益事業(yè)的綜合性工作，維護(hù)一切經(jīng)濟(jì)單位和個(gè)人的正當(dāng)經(jīng)濟(jì)權(quán)益，取締非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，調(diào)解和處理民事糾紛，打擊刑事犯罪維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，按計(jì)劃組織本級(jí)財(cái)政收入和管理好財(cái)政資金，增強(qiáng)財(cái)政實(shí)力;

（五）完成縣委、縣政府交辦其他事項(xiàng)。

二、部門(mén)基本情況

納入本套部門(mén)決算匯編范圍的單位共1個(gè)，包括：茶園鄉(xiāng)人民政府（需按單位預(yù)算級(jí)次分別列出）。

本部門(mén)2021年年末實(shí)有人數(shù)48人，其中在職人員48人，離休人員0人，退休人員 0人（不含由養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員）；年末其他人員0人；年末學(xué)生人數(shù)0人；由養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員0 人。

第二部分  2021年度部門(mén)決算表

第三部分  2021年度部門(mén)決算情況說(shuō)明

一、收入決算情況說(shuō)明

本部門(mén)2021年度收入總計(jì)2873.36萬(wàn)元，其中年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余983.2萬(wàn)元，較2020年增加420.79萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.15%；本年收入合計(jì)1890.16萬(wàn)元，較2020年增加457.47萬(wàn)元，增長(zhǎng)31.93%，主要原因是：專項(xiàng)資金的增加。

本年收入的具體構(gòu)成為：財(cái)政撥款收入1890.16萬(wàn)元，占100%；事業(yè)收入 0萬(wàn)元，占0%；經(jīng)營(yíng)收入0萬(wàn)元，占0%；其他收入0萬(wàn)元，占0%。  

二、支出決算情況說(shuō)明

本部門(mén)2021年度支出總計(jì)2873.36萬(wàn)元，其中本年支出合計(jì)2873.36萬(wàn)元，較2020年增加420.79萬(wàn)元，增長(zhǎng)17.15%，主要原因是：專項(xiàng)資金支出增加；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬(wàn)元，較2020年減少983.19萬(wàn)元，下降100%，主要原因是：因?yàn)樯婕跋到y(tǒng)的更換，所有資金全部由財(cái)政收回，故不存在年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。

本年支出的具體構(gòu)成為：基本支出979.03萬(wàn)元，占34.07%；項(xiàng)目支出1894.33萬(wàn)元，占65.92 %；經(jīng)營(yíng)支出0萬(wàn)元，占  %；其他支出（對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出、上繳上級(jí)支出）0萬(wàn)元，占  %。

三、財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

本部門(mén)2021年度財(cái)政撥款本年支出年初預(yù)算數(shù)為2873.36萬(wàn)元，決算數(shù)為2873.36萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100%。其中：

（一）一般公共預(yù)算支出年初預(yù)算數(shù)為845.49萬(wàn)元，決算數(shù)為845.49萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100%；

（二）社會(huì)保障和就業(yè)支出年初預(yù)算數(shù)為29.968萬(wàn)元，決算數(shù)為29.98萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100%；

（三）節(jié)能環(huán)保支出年初預(yù)算數(shù)為235.02萬(wàn)元，決算數(shù)為235.02萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100%；

（四）城鄉(xiāng)社區(qū)支出年初預(yù)算數(shù)為757.77萬(wàn)元，決算數(shù)為757.77萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100%；

（五）農(nóng)林水支出年初預(yù)算數(shù)為991.28萬(wàn)元，決算數(shù)為991.28萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100%。

（按公開(kāi)04表支出功能類級(jí)科目分別說(shuō)明）

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明

本部門(mén)2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出923.41萬(wàn)元，其中：

（一）工資福利支出451.51萬(wàn)元，較2020年減少34.08萬(wàn)元，下降7.01%，主要原因是：人員變動(dòng)。

（二）商品和服務(wù)支出441.54萬(wàn)元，較2020年增加399.02萬(wàn)元，增長(zhǎng)938.42%，主要原因是：2020年一般性經(jīng)費(fèi)支出基數(shù)小部分費(fèi)用2021年入賬導(dǎo)致，2021年鄉(xiāng)村振興相關(guān)印刷費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招商費(fèi)用增加。

（三）對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出30.36萬(wàn)元，較2020年減少71.16萬(wàn)元，下降70.09%，主要原因是：相關(guān)費(fèi)用的調(diào)整。

（四）資本性支出0萬(wàn)元，較2020年增加（減少）  萬(wàn)元，增長(zhǎng)（下降）  %，主要原因是：……。

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明

本部門(mén)2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出年初預(yù)算數(shù)為45萬(wàn)元，決算數(shù)為17.41萬(wàn)元，完成預(yù)算的38.68%，決算數(shù)較2020年增加8.91萬(wàn)元，增長(zhǎng)104.87 %，其中：

（一）因公出國(guó)（境）支出年初預(yù)算數(shù)為0萬(wàn)元，決算數(shù)為0 萬(wàn)元，完成預(yù)算的0%，決算數(shù)較2020年增加（減少）0萬(wàn)元，增長(zhǎng)（下降）0 %，主要原因是......。決算數(shù)較年初預(yù)算數(shù)增加（減少）的主要原因是：……。全年安排因公出國(guó)（境）團(tuán)組0  個(gè)，累計(jì)0人次，主要為：……。

（二）公務(wù)接待費(fèi)支出年初預(yù)算數(shù)為35萬(wàn)元，決算數(shù)為13.11萬(wàn)元，完成預(yù)算的37.45%，決算數(shù)較2020年增加9.61萬(wàn)元，增長(zhǎng)274.57 %，主要原因是本應(yīng)由2020年報(bào)公務(wù)接待費(fèi)用由2021年報(bào)，商務(wù)接待費(fèi)用列入公務(wù)接待費(fèi)用。決算數(shù)較年初預(yù)算數(shù)減少的主要原因是：嚴(yán)格按照公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)及要求來(lái)進(jìn)行公務(wù)接招。全年國(guó)內(nèi)公務(wù)接待65批，累計(jì)接待967人次，其中外事接待 0批，累計(jì)接待 0人次，主要為：……。

（三）公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出10萬(wàn)元，其中公務(wù)用車(chē)購(gòu)置年初預(yù)算數(shù)為0萬(wàn)元，決算數(shù)為0萬(wàn)元，完成預(yù)算的0%，決算數(shù)較2020年增加（減少）0萬(wàn)元，增長(zhǎng)（下降）0 %，主要原因是......，全年購(gòu)置公務(wù)用車(chē) 0 輛。決算數(shù)較年初預(yù)算數(shù)增加（減少）的主要原因是：……；公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出年初預(yù)算數(shù)為10萬(wàn)元，決算數(shù)為4.3萬(wàn)元，完成預(yù)算的43%，決算數(shù)較2020年減少7000萬(wàn)元，下降14% %，主要原因是公車(chē)運(yùn)行費(fèi)用有所壓縮，年末公務(wù)用車(chē)保有2輛。決算數(shù)較年初預(yù)算數(shù)減少的主要原因是：公務(wù)用車(chē)運(yùn)行費(fèi)用有所下降。

六、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說(shuō)明

本部門(mén)2021年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出441.54萬(wàn)元（與部門(mén)決算中行政單位和參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出中公用經(jīng)費(fèi)之和一致），較年初預(yù)算數(shù)（或者上年決算數(shù)）增加399.02萬(wàn)元，增長(zhǎng)938.42%，主要原因是：2020年一般性經(jīng)費(fèi)支出基數(shù)小部分費(fèi)用2021年入賬導(dǎo)致，2021年鄉(xiāng)村振興相關(guān)印刷費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招商費(fèi)用增加。

若本部門(mén)不是行政單位或參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位，則按以下格式公開(kāi)：“本部門(mén)不是行政單位或參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位，故無(wú)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出”。 

 七、政府采購(gòu)支出情況說(shuō)明

本部門(mén)2021年度政府采購(gòu)支出總額  萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出  萬(wàn)元、政府采購(gòu)工程支出  萬(wàn)元、政府采購(gòu)服務(wù)支出  萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額  萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的  %，其中：授予小微企業(yè)合同金額  萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的  %；貨物采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的    %，工程采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的    %，服務(wù)采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的     %。（縣級(jí)部門(mén)公開(kāi)的政府采購(gòu)金額的計(jì)算口徑為：本部門(mén)納入2021年部門(mén)預(yù)算范圍的各項(xiàng)政府采購(gòu)支出金額之和。）

八、國(guó)有資產(chǎn)占用情況說(shuō)明。

截止2021年12月31日，本部門(mén)（單位）國(guó)有資產(chǎn)占用情況見(jiàn)公開(kāi)10表《國(guó)有資產(chǎn)占用情況表》。其中車(chē)輛中的其他用車(chē)主要是……。

 九、預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明

   （一）績(jī)效管理工作開(kāi)展情況。

根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理要求，我部門(mén)組織對(duì)“茶園鄉(xiāng)河背村鄉(xiāng)村振興示范點(diǎn)”等1個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展了部門(mén)評(píng)價(jià)，涉及一般公共預(yù)算支出250萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算支出 0萬(wàn)元。其中，對(duì)“XXX”、”XXX”等項(xiàng)目分別委托“XXX”、“XXX”第三方機(jī)構(gòu)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。從評(píng)價(jià)情況來(lái)看，項(xiàng)目建設(shè)基本達(dá)到年初設(shè)定績(jī)效目標(biāo)。

（二）部門(mén)決算中項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果。

我部門(mén)今年在部門(mén)決算中反映“茶園河背村鄉(xiāng)村振興示范點(diǎn)”項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果。

項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)總體綜述：根據(jù)年初設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，項(xiàng)目整體支出績(jī)效自評(píng)得分為91分。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為250.00萬(wàn)元，執(zhí)行數(shù)為230.85萬(wàn)元，完成預(yù)算的92.34%。項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況：一是項(xiàng)目質(zhì)量目標(biāo)完成較好；二是群眾滿意度較高。發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及原因：一是績(jī)效評(píng)價(jià)在目標(biāo)設(shè)定上過(guò)于簡(jiǎn)單；二是績(jī)效評(píng)價(jià)的內(nèi)容上還有待于進(jìn)一步完善。下一步改進(jìn)措施：一是績(jī)效評(píng)價(jià)要確定科學(xué)完善的評(píng)價(jià)原則；二是績(jī)效評(píng)價(jià)方法上要注意適當(dāng)性、可操作性。

興國(guó)縣茶園鄉(xiāng)人民政府2021年度部門(mén)整體支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告

    一、部門(mén)概況

   （一）部門(mén)基本情況

1.部門(mén)組織機(jī)構(gòu)及人員： 茶園鄉(xiāng)人民政府內(nèi)設(shè)4個(gè)黨政機(jī)構(gòu)，包括黨政辦公室（社會(huì)治理辦公室）、黨建辦公室、財(cái)政經(jīng)濟(jì)和鄉(xiāng)村振興辦公室、社會(huì)事務(wù)辦公室。與三定方案相符，無(wú)違規(guī)濫設(shè)機(jī)構(gòu)行為。本單位編制總?cè)藬?shù)為48人，2021年在崗人員48人，離退休人員0人。

2.部門(mén)職能概述：

(1)認(rèn)真貫徹黨的路線、方針、政策，執(zhí)行本級(jí)人民代表大會(huì)的決議和上級(jí)國(guó)家行政機(jī)關(guān)的決定和命令，發(fā)布決定和命令。

(2)執(zhí)行本行政區(qū)域內(nèi)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃、預(yù)算，管理本行政區(qū)域內(nèi)的經(jīng)濟(jì)、教育、科學(xué)、文化、衛(wèi)生、交通、水利、環(huán)境保護(hù)、招商引資、林業(yè)、就業(yè)、扶貧、體育事業(yè)、財(cái)政、民政、安全、司法行政、計(jì)劃生育等行政工作。

(3)維護(hù)社會(huì)秩序，保障公民的人身權(quán)利、民主權(quán)利和其他權(quán)利。

(4)保護(hù)各種經(jīng)濟(jì)組織的合法權(quán)益。

(5)指導(dǎo)村委會(huì)工作，認(rèn)真做好接待群眾的來(lái)信、來(lái)訪工作，聽(tīng)取群眾意見(jiàn)，解決困難，處理矛盾，辦好群眾的事。

(6)承辦縣人民政府交辦的其他事項(xiàng)。

   （二）部門(mén)內(nèi)部管理情況

日常管理：根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)的要求，我們成立了績(jī)效評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)照自評(píng)方案進(jìn)行研究和部署，黨政領(lǐng)導(dǎo)及各部門(mén)全程參與，按照自評(píng)方案的要求，對(duì)照各實(shí)施項(xiàng)目的內(nèi)容逐條逐項(xiàng)自評(píng)。在自評(píng)過(guò)程發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，查找原因，及時(shí)糾正偏差，促進(jìn)績(jī)效管理常態(tài)化。

財(cái)務(wù)管理：嚴(yán)格落實(shí)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》及省、市、縣績(jī)效管理工作的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金的管理，強(qiáng)化財(cái)政支出績(jī)效理念，提升部門(mén)責(zé)任意識(shí)，提高資金使用效益，促進(jìn)司法行政工作的發(fā)展。

 預(yù)決算公開(kāi)：按照縣財(cái)政局的要求，我鄉(xiāng)在興國(guó)縣人民政府網(wǎng)站上進(jìn)行了每年的預(yù)決算的公開(kāi)。

 資產(chǎn)管理：我鄉(xiāng)對(duì)本單位的財(cái)務(wù)情況及固定資產(chǎn)情況等進(jìn)行了全面清理和核查，并根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問(wèn)題，全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)真分析原因，研究制定切實(shí)可行的措施和辦法，建立健全了資產(chǎn)管理制度。

 檔案管理：根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)特點(diǎn)，制定《項(xiàng)目資金使用和管理制度》，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理，完善財(cái)務(wù)管理體系，保證了會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。

 風(fēng)險(xiǎn)控制：正確實(shí)施財(cái)務(wù)管理方法，既參閱健全核算體系，做好預(yù)算、成本控制、決算工作，又由鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)班子成員監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高資金使用效率，更按時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，增加了會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

    二、部門(mén)整體支出管理及使用情況

    縣財(cái)政局年初批復(fù)茶園鄉(xiāng)人民政府2021年度部門(mén)預(yù)算2873.36萬(wàn)元，年中追加（減）預(yù)算0萬(wàn)元，合計(jì)2873.36萬(wàn)元。當(dāng)年實(shí)際完成收入2873.36萬(wàn)元；完成支出2873.36萬(wàn)元，其中工資福利支出451.51萬(wàn)元、商品和服務(wù)支出441.54萬(wàn)元、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出30.36萬(wàn)元、資本性支出0萬(wàn)元，項(xiàng)目支出1894.33萬(wàn)元等；年底結(jié)余0萬(wàn)元，其中基本支出結(jié)余0萬(wàn)元、項(xiàng)目結(jié)余0萬(wàn)元。部門(mén)預(yù)算支出與執(zhí)行結(jié)果的差異總額為0萬(wàn)元，差異的具體情況及原因見(jiàn)下表：

   （一）基本支出情況

茶園鄉(xiāng)人民政府基本支出主要用于保障機(jī)關(guān)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作而發(fā)生的人員支出和公用支出，主要包括工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等三項(xiàng)支出合計(jì)979.03萬(wàn)元。其中，工資福利支出451.51萬(wàn)元、商品和服務(wù)支出441.54萬(wàn)元、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出30.36萬(wàn)元，資本性支出13.42萬(wàn)元。

2021年三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算45萬(wàn)元，2021年三公經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出17.41萬(wàn)元，三公經(jīng)費(fèi)2021年較2020年支出增加8.91萬(wàn)元，增加幅度為104.82%；

2021年公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算494.65萬(wàn)元，實(shí)際支出494.65萬(wàn)元，公用經(jīng)費(fèi)總體控制率100%。

      三、部門(mén)整體支出績(jī)效情況

    (一)評(píng)價(jià)得分及等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。通過(guò)自評(píng)，我單位財(cái)務(wù)管理制度健全規(guī)范，無(wú)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，項(xiàng)目實(shí)際完成績(jī)效值均已達(dá)到預(yù)期績(jī)效目標(biāo)，項(xiàng)目實(shí)施效果明顯，達(dá)到預(yù)期要求，提高了資金的使用效益，2021年部門(mén)整體支出自評(píng)得分為91分，自評(píng)結(jié)果為優(yōu)秀。

第四部分  名詞解釋

1．財(cái)政撥款收入：指本年度從本級(jí)財(cái)政部門(mén)取得的財(cái)政撥款，包括一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款。

2．事業(yè)收入：指事業(yè)單位開(kāi)展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的收入；事業(yè)單位收到的財(cái)政專戶實(shí)際核撥的教育收費(fèi)等資金在此反映。

3．經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

4.年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、經(jīng)營(yíng)結(jié)余。不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項(xiàng)下的事業(yè)基金和專用基金。

5．年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位結(jié)轉(zhuǎn)下年的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、經(jīng)營(yíng)結(jié)余。不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項(xiàng)下的事業(yè)基金和專用基金。

6．基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。其中：人員經(jīng)費(fèi)指政府收支分類經(jīng)濟(jì)科目中的“工資福利支出”和“對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助”；公用經(jīng)費(fèi)指政府收支分類經(jīng)濟(jì)科目中除“工資福利支出”和“對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助”外的其他支出。

7．項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

8．經(jīng)營(yíng)支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。

9．“三公”經(jīng)費(fèi)：指用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)反映單位公務(wù)用車(chē)購(gòu)置支出（含車(chē)輛購(gòu)置稅）；公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)反映單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車(chē)燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

10．機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買(mǎi)貨物和服務(wù)等的各項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維護(hù)費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

11．工資福利支出（支出經(jīng)濟(jì)分類科目類級(jí)）：反映單位開(kāi)支的在職職工和編制外長(zhǎng)期聘用人員的各類勞動(dòng)報(bào)酬，以及為上述人員繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等。

12．商品和服務(wù)支出（支出經(jīng)濟(jì)分類科目類級(jí)）：反映單位購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)的支出（不包括用于購(gòu)置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲(chǔ)備支出）。

13．對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助（支出經(jīng)濟(jì)分類科目類級(jí)）：反映用于對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。

14．其他資本性支出（支出經(jīng)濟(jì)分類科目類級(jí)）：反映非各級(jí)發(fā)展與改革部門(mén)集中安排的用于購(gòu)置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲(chǔ)備、土地和無(wú)形資產(chǎn)，以及構(gòu)建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財(cái)政支持企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。