興江鄉(xiāng)人民政府2021年度部門決算

目    錄

第一部分 興江鄉(xiāng)人民政府部門概況

    一、部門主要職責

    二、部門基本情況

第二部分  2021年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

    三、支出決算表

    四、財政撥款收入支出決算總表

    五、一般公共預算財政撥款支出決算表

    六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

    七、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算

表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算表

    十、國有資產(chǎn)占用情況表

    第三部分  2021年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

五、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算

    情況說明

六、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明

    七、政府采購支出情況說明

    八、國有資產(chǎn)占用情況說明

    九、預算績效情況說明

第四部分  名詞解釋

第一部分  興江鄉(xiāng)人民政府部門概況

一、部門主要職能

（一）宣傳貫徹黨的路線、方針、政策，執(zhí)行黨中央、上級黨組織的決定，領(lǐng)導本鄉(xiāng)工作，對本鄉(xiāng)重大工作、重點問題進行決策，認真抓好黨的思想、組織和作風建設(shè)，支持和保證行政組織、經(jīng)濟組織、群眾組織充分行使職權(quán)，充分發(fā)揮基層黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用和共產(chǎn)黨的先鋒模范作用。

（二）監(jiān)督本鄉(xiāng)國家公務(wù)員和機關(guān)工作人員依法行政，秉公辦事，領(lǐng)導和組織實施本鎮(zhèn)的“兩個文明”建設(shè)。

（三）執(zhí)行本級人民代表大會的決議和上級國家行政機關(guān)的決定與命令，發(fā)布決定。

（四）管理行政區(qū)域內(nèi)的經(jīng)濟、教育、科學、文化、衛(wèi)生、體育事業(yè)和財政、民政優(yōu)撫、社會治安綜合治理、鄉(xiāng)村建設(shè)等行政事務(wù)工作。

（五）建立健全農(nóng)業(yè)科技體系，為農(nóng)民和經(jīng)濟組織服務(wù)，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)。

（六）加快全鄉(xiāng)公益事業(yè)的發(fā)展，組織救災搶險重大工作。

（七）承辦縣委、縣政府交辦的其他工作。

二、部門基本情況

納入本套部門決算匯編范圍的單位共1個，包括：興江鄉(xiāng)人民政府。

本部門2021年年末實有人數(shù)60人，其中在職人員60人，離休人員0人，退休人員0人（不含由養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員）；年末其他人員0人；年末學生人數(shù) 0人；由養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員19人。

第二部分  2021年度部門決算表

第三部分  2021年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

本部門2021年度收入總計4624.32萬元，其中年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1544.78萬元，較2020年增加721.76萬元，增長87.69%；本年收入合計3079.54萬元，較2020年減少602.3萬元，下降16.34%，主要原因是：鄉(xiāng)村振興、重點工程等項目減少。

本年收入的具體構(gòu)成為：財政撥款收入3079.54萬元，占100%；事業(yè)收入0萬元，經(jīng)營收入0萬元，其他收入0萬元。  

二、支出決算情況說明

本部門2021年度支出總計4624.32萬元，其中本年支出合計4624.32萬元，較2020年增加1664.24萬元，增長56.22%，主要原因是：上年度脫貧攻堅結(jié)余項目及本年度鄉(xiāng)村振興項目、重點工程完工，支出增加；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元，較2020年減少1544.78萬元，下降100%，主要原因是：上年度脫貧攻堅結(jié)余項目及本年度鄉(xiāng)村振興項目、重點工程完工，結(jié)余減少，預算一體化改革，核算方法改革，預算結(jié)余減少。

本年支出的具體構(gòu)成為：基本支出1389.82萬元，占30.05%；項目支出3234.49萬元，占69.95%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；其他支出（對附屬單位補助支出、上繳上級支出）0萬元，占0%。

三、財政撥款支出決算情況說明

本部門2021年度財政撥款本年支出年初預算數(shù)為4624.32萬元，決算數(shù)為4624.32萬元，完成年初預算的100%。其中：

（一）一般公共預算支出年初預算數(shù)為917.44萬元，決算數(shù)為917.44萬元，完成年初預算的100%，主要原因是：單位正常運轉(zhuǎn)支出。

（二）社會保障和就業(yè)支出年初預算數(shù)為45.49萬元，決算數(shù)為45.49萬元，完成年初預算的100%，主要原因是：單位正常運轉(zhuǎn)支出。

（三）節(jié)能環(huán)保支出年初預算數(shù)為245.64萬元，決算數(shù)為245.64萬元，完成年初預算的100%，主要原因是：單位正常運轉(zhuǎn)支出。

  （四）城鄉(xiāng)社區(qū)支出年初預算數(shù)為2614.30萬元，決算數(shù)為2614.30萬元，完成年初預算的100%，主要原因是：單位正常運轉(zhuǎn)支出。

 （五）農(nóng)林水支出年初預算數(shù)為715.95萬元，決算數(shù)為715.95萬元，完成年初預算的100%，主要原因是：單位正常運轉(zhuǎn)支出。

 （六）自然資源海洋氣象等支出年初預算數(shù)為21萬元，決算數(shù)為21萬元，完成年初預算的100%，主要原因是：單位正常運轉(zhuǎn)支出。

（七）住房保障支出年初預算數(shù)為64.50萬元，決算數(shù)為64.50萬元，完成年初預算的100%，主要原因是：單位正常運轉(zhuǎn)支出。

四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

本部門2021年度一般公共預算財政撥款基本支出2741.32萬元，其中：

（一）工資福利支出648.47萬元，較2020年增加136.2  萬元，增長26.59%，主要原因是：機構(gòu)改革人員增加。

（二）商品和服務(wù)支出119.38萬元，較2020年增加77.32  萬元，增長183.83%，主要原因是：機構(gòu)改革人員增加。

（三）對個人和家庭補助支出629.40萬元，較2020年增加144.42萬元，增長29.78%，主要原因是：村級換屆人員增加及公益性崗位人員增加。

（四）資本性支出1344.07萬元，較2020年增加675.13萬元，增長100.93 %，主要原因是：上年結(jié)轉(zhuǎn)項目及本年項目完工支出增加。

五、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

本部門2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出年初預算數(shù)為38.81萬元，決算數(shù)為38.81萬元，完成預算的100%，決算數(shù)較2020年增加32.11萬元，增長479.25%，其中：

（一）因公出國（境）支出年初預算數(shù)為0萬元，決算數(shù)為 0 萬元，完成預算的0%，決算數(shù)較2020年增加（減少）0萬元，增長（下降）0%，主要原因是無因公出國支出。決算數(shù)較年初預算數(shù)增加（減少）的主要原因是：無因公出國支出。全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次，主要為：無因公出國支出。

（二）公務(wù)接待費支出年初預算數(shù)為29.88萬元，決算數(shù)為29.88  萬元，完成預算的100 %，決算數(shù)較2020年增加26.68  萬元，增長833.75%，主要原因是機構(gòu)改革人員增加、重點工程項目及招商引資、對接鄉(xiāng)賢密切等引起公務(wù)接待費用增加。全年國內(nèi)公務(wù)接待357批，累計接待1869人次，其中外事接待0批，累計接待0人次，主要為：重點工程項目及招商引資、對接鄉(xiāng)賢密切等引起公務(wù)接待批次、人次增加。

（三）公務(wù)用車購置及運行維護費支出8.93萬元，其中公務(wù)用車購置年初預算數(shù)為0萬元，決算數(shù)為0萬元，完成預算的0 %，決算數(shù)較2020年增加（減少）0萬元，增長（下降）0 %，主要原因是無公車購入，全年購置公務(wù)用車0輛。決算數(shù)較年初預算數(shù)增加（減少）的主要原因是：無公車購入；公務(wù)用車運行維護費支出年初預算數(shù)為8.93萬元，決算數(shù)為8.93萬元，完成預算的100 %，決算數(shù)較2020年增加5.43萬元，增長155.14%，主要原因是車輛使用年限長，行使里程數(shù)高，導致運行維護費增加。年末公務(wù)用車保有2輛。決算數(shù)較年初預算數(shù)增加（減少）的主要原因是：嚴格按預算執(zhí)行。

六、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明

本部門2021年度機關(guān)運行經(jīng)費支出119.38萬元（與部門決算中行政單位和參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位一般公共預算財政撥款基本支出中公用經(jīng)費之和一致），較上年決算數(shù)增加77.32萬元，增長183.83%，主要原因是：辦公設(shè)施設(shè)備購置經(jīng)費增加，人員編制數(shù)量增加，公務(wù)接待及公車運行維護費用增加等。

 七、政府采購支出情況說明

本部門2021年度政府采購支出總額16萬元，其中：政府采購貨物支出16萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%；貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的 0%，工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的 0 %，服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的0 %。（縣級部門公開的政府采購金額的計算口徑為：本部門納入2021年部門預算范圍的各項政府采購支出金額之和。）

八、國有資產(chǎn)占用情況說明。

截止2021年12月31日，本部門（單位）國有資產(chǎn)占用情況見公開10表《國有資產(chǎn)占用情況表》。其中車輛中的其他用車主要無其他用車。

九、預算績效情況說明

   （一）績效管理工作開展情況。

根據(jù)預算績效管理要求，我部門組織對納入2021年度部門預算范圍的二級項目3個全面開展績效自評，共涉及資金276.7萬元，占項目支出總額的80%。    

組織對“行政運行”、“行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出”等2個項目開展了部門評價，涉及一般公共預算支出43.06萬元，政府性基金預算支出0萬元，國有資本預算支出0萬元。從評價情況來看，兩個項目均運行正常，達到了預期效果。

組織開展部門整體支出績效評價，涉及一般公共預算支出  917.44萬元，政府性基金預算支出0萬元。從評價情況來看，整個部門運行正常，達到了預期效果。

（二）部門決算中項目績效自評情況。

我部門今年在部門決算中反映部門整體支出績效評價及2021年鞏固拓展脫貧攻堅成果統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金優(yōu)化調(diào)整項目績效自評結(jié)果。

項目績效自評總體綜述：根據(jù)年初設(shè)定的績效目標，部門整體支出績效評價及2021年鞏固拓展脫貧攻堅成果統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金項目績效自評得分為98分。項目全年預算數(shù)為276.7萬元，執(zhí)行數(shù)為276.7萬元，完成預算的100%。項目績效目標完成情況：一是項目質(zhì)量目標完成較好；二是群眾滿意度高。發(fā)現(xiàn)的問題及原因：一是績效評價在目標設(shè)定上過于簡單；二是績效評價的內(nèi)容上還有待于進一步完善。下一步改進措施：一是績效評價要確定科學完善的評價原則；二是績效評價方法上要注意適當性、可操作性。

（三）部門評價項目績效評價情況。

興國縣興江鄉(xiāng)人民政府2021年度部門整體支出績效自評報告

一、部門概況

（一）部門基本情況

1.部門組織機構(gòu)及人員：興江鄉(xiāng)人民政府內(nèi)設(shè)4個黨政機構(gòu)，包括黨政辦公室、黨建辦公室、財政經(jīng)濟和鄉(xiāng)村振興辦公室、社會事務(wù)辦公室。與三定方案相符，無違規(guī)濫設(shè)機構(gòu)行為。本單位編制總?cè)藬?shù)為60人，2021年在崗人員60人，離休人員0人，退休人員0人（不含由養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員）；年末其他人員0人；年末學生人數(shù)0人；由養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員19人。

2.部門職能概述：

（1）加強黨的建設(shè)。落實基層黨建工作責任制，嚴格抓好基層黨組織建設(shè)各項制度，統(tǒng)籌抓好基層黨建工作；推進全面從嚴治黨，強化“兩個責任”，落實農(nóng)村基層黨建工作要求，全面加強農(nóng)村基層宣傳思想文化工作，健全完善黨建引領(lǐng)基層體系，強化基層治理平臺建設(shè)，進一步增強黨在農(nóng)村的政治領(lǐng)導力、思想引領(lǐng)力、群眾組織力、社會號召力。

（2）實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。貫徹落實中央、省、市、縣關(guān)于實施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的決策部署，提升農(nóng)業(yè)發(fā)展質(zhì)量，加快現(xiàn)代農(nóng)業(yè)強鎮(zhèn)步伐；推進鄉(xiāng)村綠色發(fā)展，打造生態(tài)宜居美麗鄉(xiāng)村；加強農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),改善農(nóng)村居住環(huán)境;深化農(nóng)村精神文明建設(shè)，樹立健康文明新風尚；構(gòu)建鄉(xiāng)村治理體系，提升農(nóng)村社會治理水平；堅決打贏脫貧攻堅戰(zhàn)，增強貧困群眾獲得感；深入推進農(nóng)業(yè)農(nóng)村改革，增強鄉(xiāng)村振興內(nèi)生動力。

（3）加強公共管理。實施綜合管理，落實轄區(qū)內(nèi)集鎮(zhèn)管理、人口管理、社會管理、經(jīng)濟發(fā)展、綜合執(zhí)法、公共服務(wù)、生態(tài)環(huán)境保護等工作，承擔組織領(lǐng)導、推進實施、綜合協(xié)調(diào)等職責。

（4）加強公共安全。負責轄區(qū)公共安全及安全生產(chǎn)監(jiān)管，構(gòu)建公共安全防控體系，建立應對突發(fā)緊急事件的處理預案，做好安全生產(chǎn)、防汛、防火、減災救災、防疫、氣象災害防御、食品藥品安全等應急管理工作。承擔轄區(qū)平安建設(shè)和社會治安綜合治理工作，全面加強“全要素網(wǎng)格”建設(shè)，落實社會矛盾糾紛排查調(diào)處機制，綜合發(fā)揮人民調(diào)解、行政調(diào)解和司法調(diào)解的作用，及時化解轄區(qū)社會矛盾，確保社會穩(wěn)定。

（5）加強政務(wù)服務(wù)。組織實施與群眾生活密切相關(guān)的各項行政審批和公共服務(wù)，落實人力資源、社會保障、醫(yī)療保障、移民、扶貧、民政、教育、體育、文化、旅游、衛(wèi)生健康、自然資源、統(tǒng)計、水利等方面相關(guān)政策。加強鎮(zhèn)綜合便民服務(wù)平臺標準化建設(shè)，推進集中審批服務(wù)，提升群眾獲得感和幸福感。

（6）領(lǐng)導基層自治。領(lǐng)導村（居）民委員會、業(yè)委會建設(shè)，健全自治平臺，推進村（居）民委員會自治；組織村（居）民和單位參與村（社區(qū)）建設(shè)和管理，健全完善自治、法治、德治相結(jié)合的基層治理體系；推進村（居）務(wù)公開、財務(wù)公開。

（7）動員社會參與。動員轄區(qū)內(nèi)各類單位、社會組織和村（居）民等社會力量參與村（社區(qū)）治理，引導轄區(qū)內(nèi)單位履行社會責任，整合區(qū)域內(nèi)各種社會力量為轄區(qū)發(fā)展服務(wù)。

（8）加強財稅管理。負責鎮(zhèn)本級財務(wù)以及集體資產(chǎn)管理工作，協(xié)助做好稅收征管工作，指導監(jiān)督村級財務(wù)和資產(chǎn)管理工作。

（9）做好國防教育和兵役、退役軍人事務(wù)等工作。

（10）承擔縣委、縣政府交辦的其他事項。

（二）部門內(nèi)部管理情況

日常管理：根據(jù)績效評價的要求，我們成立了績效評價工作領(lǐng)導小組，對照自評方案進行研究和部署，黨組成員及各股室全程參與，按照自評方案的要求，對照各實施項目的內(nèi)容逐條逐項自評。在自評過程發(fā)現(xiàn)問題，查找原因，及時糾正偏差，促進績效管理常態(tài)化。

財務(wù)管理：嚴格落實《中華人民共和國預算法》及省、市、縣績效管理工作的有關(guān)規(guī)定，進一步規(guī)范財政資金的管理，強化財政支出績效理念，提升部門責任意識，提高資金使用效益，促進司法行政工作的發(fā)展。

 預決算公開：按照縣財政局的要求，我鎮(zhèn)在興國縣人民政府網(wǎng)站上進行了每年的預決算的公開。

 資產(chǎn)管理：我鎮(zhèn)對本單位的財務(wù)情況及固定資產(chǎn)情況等進行了全面清理和核查，并根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全面總結(jié)經(jīng)驗，認真分析原因，研究制定切實可行的措施和辦法，建立健全了資產(chǎn)管理制度。

 檔案管理：根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項目建設(shè)特點，制定《項目資金使用和管理制度》，加強項目建設(shè)管理，完善財務(wù)管理體系，保證了會計資料真實、完整。

 風險控制：正確實施財務(wù)管理方法，既參閱健全核算體系，做好預算、成本控制、決算工作，又由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導班子成員監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高資金使用效率，更按時編制財務(wù)會計報表，增加了會計信息的及時性、準確性和完整性。

（三）年度重點工作任務(wù)及完成情況

1.保重點促和諧，民生事業(yè)取得新進展。嚴格執(zhí)行了中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約反對浪費的要求，根據(jù)“兜底線，保重點”的原則，嚴控一般性支出和壓縮行政成本，集中財力用于保障重點支出需要。啟動了財政工資保障監(jiān)測預警和風險評估機制，對大額支付款項事先預測、合理安排，按照有保有壓的原則，在保工資保運轉(zhuǎn)的前提下，切實提升保障和改善民生水平，確保資金不留缺口。通過多種形式，多渠道向上爭資爭項，整合上級扶貧資金，共爭取了2021年鞏固拓展脫貧攻堅成果統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金優(yōu)化調(diào)整項目15個，總資金865.2萬元，為脫貧攻堅鞏固提升、鄉(xiāng)村振興發(fā)展奠定了扎實基礎(chǔ)。做好各項脫貧攻堅工程資金及時撥付工作，為了推動脫貧攻堅工程進度，提高財政資金使用效益，配合縣財政綜合績效評價，確保了脫貧攻堅鄉(xiāng)村振興統(tǒng)籌整合資金一到賬都及時撥付。

2.強改革促規(guī)范，財政管理達到新水平

一是國庫集中支付電子化管理系統(tǒng)如期全面上線并平穩(wěn)運行，實現(xiàn)國庫集中支付業(yè)務(wù)“無紙化”，財政資金運行管理模式更加安全、高效。二是推行財政票據(jù)和非稅收入收繳電子一體化系統(tǒng)，強化了財政票據(jù)管理和非稅收入繳管風險的管控，充分利用互聯(lián)網(wǎng)＋政務(wù)，讓執(zhí)收單位少跑腿，打通中梗阻，讓群眾一次辦好。三是充分發(fā)揮政府采購網(wǎng)上商城作用，實現(xiàn)政府采購更加便捷、節(jié)約。四是強化資金管理，對大額支付款項事先預測、合理安排，按照有保有壓的原則，在保工資保運轉(zhuǎn)的前提下，切實提升保障和改善民生水平；在歲末年關(guān)、疫情期等特殊時期，財政部門積極摸底預測各預算單位用款需求與計劃，預測全鎮(zhèn)“三保”支出、脫貧攻堅及各類工程資金和疫情防控經(jīng)費等資金需求，確保資金不留缺口。

3.硬約束優(yōu)支出，預算執(zhí)行取得新成效

一是打“鐵算盤”當好“鐵公雞”。堅決落實中央關(guān)于百姓過“好日子”，政府過“緊日子”的要求，牢固樹立財力觀念，嚴格執(zhí)行堅持政府投資項目“先決策、再審批、后實施”的原則，謹慎審批新上項目，做到量力而行。二是全面實施績效管理。構(gòu)建覆蓋所有財政資金績效管理模式，建立預算執(zhí)行、績效評價與預算安排相掛鉤的管理機制，將預算績效貫穿預算編制執(zhí)行全過程，更好地推動政策落地見效。三是深化財政預算管理。對財政支出嚴格審核把關(guān)，著力防范財政運行中存在的風險隱患，建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預算制度，實現(xiàn)分配更科學、支出更高效、管理更嚴格、監(jiān)督更有力。四是堅持高效用財，認真貫徹落實積極財政政策，加大財政資金科學投放，在促進經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展、推動全鎮(zhèn)高質(zhì)量跨越式發(fā)展、保障和改善民生上精準發(fā)力，補短板、強弱項，持續(xù)增強黨委、政府的公信力和美譽度。

二、部門整體支出管理及使用情況

縣財政局年初批復興江鄉(xiāng)人民政府2021年度部門預算3079.54萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1544.78萬元，年中追加（減）預算0萬元，合計4624.32萬元。當年實際完成收入3079.54萬元；完成支出4624.32萬元，其中工資福利支出648.47萬元、商品和服務(wù)支出119.38萬元、對個人和家庭的補助支出621.98萬元、項目支出3234.49萬元等；年底結(jié)余0萬元，其中基本支出結(jié)余0萬元、項目結(jié)余0萬元。部門預算支出與執(zhí)行結(jié)果的差異總額為0萬元。

第四部分  名詞解釋

一、收入科目

1．財政撥款收入：指本年度從本級財政部門取得的財政撥款，包括一般公共預算財政撥款和政府性基金預算財政撥款。

　　2．事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動取得的收入；事業(yè)單位收到的財政專戶實際核撥的教育收費等資金在此反映。

　　3．經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

4.年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、經(jīng)營結(jié)余。不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項下的事業(yè)基金和專用基金。

　　5．年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位結(jié)轉(zhuǎn)下年的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、經(jīng)營結(jié)余。不包括事業(yè)單位凈資產(chǎn)項下的事業(yè)基金和專用基金。

　　6．基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員經(jīng)費和公用經(jīng)費。其中：人員經(jīng)費指政府收支分類經(jīng)濟科目中的“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”；公用經(jīng)費指政府收支分類經(jīng)濟科目中除“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”外的其他支出。

　7．項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

　　8．經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

　　9．“三公”經(jīng)費支出：指用一般公共預算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行維護費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅、牌照費），按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

　　10．機關(guān)運行經(jīng)費支出：指用一般公共預算財政撥款安排的為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。　　   11．工資福利支出（支出經(jīng)濟分類科目類級）：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。

　　12．商品和服務(wù)支出（支出經(jīng)濟分類科目類級）：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應急儲備支出）。

　　13．對個人和家庭的補助（支出經(jīng)濟分類科目類級）：反映用于對個人和家庭的補助支出。

　　14．其他資本性支出（支出經(jīng)濟分類科目類級）：反映非各級發(fā)展與改革部門集中安排的用于購置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應急性儲備、土地和無形資產(chǎn)，以及構(gòu)建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財政支持企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。

二、支出科目

對部門或單位預算中涉及的支出功能分類科目（明細到項級），結(jié)合部門實際，參照《2021年政府收支分類科目》的規(guī)范說明行解釋。