江背鎮(zhèn)2021年度部門(mén)決算

目    錄

第一部分 江背鎮(zhèn)人民政府概況

    一、部門(mén)主要職責(zé)

    二、部門(mén)基本情況

第二部分  2021年度部門(mén)決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

    三、支出決算表

    四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

    五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

    六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

    七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

九、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

    十、國(guó)有資產(chǎn)占用情況表

    第三部分  2021年度部門(mén)決算情況說(shuō)明

一、收入決算情況說(shuō)明

二、支出決算情況說(shuō)明

三、財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明

六、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說(shuō)明

    七、政府采購(gòu)支出情況說(shuō)明

    八、國(guó)有資產(chǎn)占用情況說(shuō)明

    九、預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明

第四部分  名詞解釋

第一部分  江背鎮(zhèn)人民政府概況

一、部門(mén)主要職能

（一）宣傳貫徹黨的路線、方針、政策，執(zhí)行黨中央、上級(jí)黨組織的決定，領(lǐng)導(dǎo)本鎮(zhèn)工作，對(duì)本鎮(zhèn)重大工作、重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行決策，認(rèn)真抓好黨的思想、組織和作風(fēng)建設(shè)，支持和保證行政組織、經(jīng)濟(jì)組織、群眾組織充分行使職權(quán)，充分發(fā)揮基層黨支部戰(zhàn)斗堡壘作用和共產(chǎn)黨的先鋒模范作用。

　　（二）監(jiān)督本鎮(zhèn)國(guó)家公務(wù)員和機(jī)關(guān)工作人員依法行政，秉公辦事，領(lǐng)導(dǎo)和組織實(shí)施本鎮(zhèn)的“兩個(gè)文明”建設(shè)。

　　（三）執(zhí)行本級(jí)人民代表大會(huì)的決議和上級(jí)國(guó)家行政機(jī)關(guān)的決定與命令，發(fā)布決定。

　　（四）管理行政區(qū)域內(nèi)的經(jīng)濟(jì)、教育、科學(xué)、文化、衛(wèi)生、體育事業(yè)和財(cái)政、民政優(yōu)撫、社會(huì)治安綜合治理、計(jì)劃生育、鄉(xiāng)村建設(shè)等行政事務(wù)工作。

　　（五）建立健全農(nóng)業(yè)科技體系，為農(nóng)民和經(jīng)濟(jì)組織服務(wù)，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)。

　　（六）加快全鄉(xiāng)公益事業(yè)的發(fā)展，組織救災(zāi)搶險(xiǎn)重大工作。

　　（七）承辦縣委、縣政府交辦的其他工作。

二、部門(mén)基本情況

納入本套部門(mén)決算匯編范圍的單位共1個(gè)，包括：江背鎮(zhèn)人民政府。

本部門(mén)2021年年末實(shí)有人數(shù)36人，其中在職人員36人，離休人員0人，退休人員0人（不含由養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員）；年末其他人員0人；年末學(xué)生人數(shù)0人；由養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員12人。

第二部分  2021年度部門(mén)決算表

第三部分  2021年度部門(mén)決算情況說(shuō)明

一、收入決算情況說(shuō)明

 本部門(mén)2021年度收入總計(jì)5511.04萬(wàn)元，其中年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余 2043.25 萬(wàn)元，較2020年減少2.14 萬(wàn)元，下降0.1 %；本年收入合計(jì)3467.79 萬(wàn)元，較2020年減少1110.97 萬(wàn)元，下降 24 %，主要原因是：脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目及專項(xiàng)項(xiàng)目撥入款項(xiàng)減少。

本年收入的具體構(gòu)成為：財(cái)政撥款收入 3467.79 萬(wàn)元，占100 %；事業(yè)收入0 萬(wàn)元，占 0 %；經(jīng)營(yíng)收入 0 萬(wàn)元，占 0 %；其他收入 0  萬(wàn)元，占0 %。  

二、支出決算情況說(shuō)明

本部門(mén)2021年度支出總計(jì)  5511.04  萬(wàn)元，其中本年支出合計(jì)  5511.04 萬(wàn)元，較2020年增加570.14  萬(wàn)元，增長(zhǎng)12 %，主要原因是：項(xiàng)目專項(xiàng)資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余 0 萬(wàn)元，較2020年減少2043.25 萬(wàn)元，下降 100 %，主要原因是：項(xiàng)目專項(xiàng)資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。

本年支出的具體構(gòu)成為：基本支出 1845.86  萬(wàn)元，占 33 %；項(xiàng)目支出3665.18萬(wàn)元，占  67 %；經(jīng)營(yíng)支出 0  萬(wàn)元，占 0 %；其他支出（對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出、上繳上級(jí)支出）  0 萬(wàn)元，占 0 %。

三、財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

本部門(mén)2021年度財(cái)政撥款本年支出年初預(yù)算數(shù)為 4230.76  萬(wàn)元，決算數(shù)為 4230.76 萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的 100 %。其中：

（一）一般公共服務(wù)支出年初預(yù)算數(shù)為 1138.79 萬(wàn)元，決算數(shù)為 1138.79 萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的 100 %，主要原因是：嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

（二）社會(huì)保障和就業(yè)支出年初預(yù)算數(shù)為 63.49  萬(wàn)元，決算數(shù)為 63.49 萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的 100 %，主要原因是：嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

（三）城鄉(xiāng)社區(qū)支出年初預(yù)算數(shù)為 135.78  萬(wàn)元，決算數(shù)為 135.78萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的 100 %，主要原因是：嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

（四）農(nóng)林水支出年初預(yù)算數(shù)為 2654.92萬(wàn)元，決算數(shù)為 2654.92萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的 100 %，主要原因是：嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明

本部門(mén)2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出 1335.24 萬(wàn)元，其中：

（一）工資福利支出 481.96   萬(wàn)元，較2020年減少 69.89 萬(wàn)元，下降 13 %，主要原因是：人員變動(dòng)。

（二）商品和服務(wù)支出  483.83 萬(wàn)元，較2020年增加322.69 萬(wàn)元，增長(zhǎng)200 %，主要原因是：機(jī)構(gòu)改革到位人事調(diào)整。

（三）對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出 369.46  萬(wàn)元，較2020年增加 307.94 萬(wàn)元，增長(zhǎng)（下降） 988 %，主要原因是：機(jī)構(gòu)改革到位人事調(diào)整、產(chǎn)業(yè)直補(bǔ)減少。

（四）資本性支出  0 萬(wàn)元，較2020年增加（減少）0  萬(wàn)元，增長(zhǎng)（下降） 0 %，主要原因是：無(wú)資本性支出 。

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明

本部門(mén)2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出年初預(yù)算數(shù)為 46  萬(wàn)元，決算數(shù)為 45.54 萬(wàn)元，完成預(yù)算的 99 %，決算數(shù)較2020年增加 22.74 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 99 %，其中：

（一）因公出國(guó)（境）支出年初預(yù)算數(shù)為 0  萬(wàn)元，決算數(shù)為 0 萬(wàn)元，完成預(yù)算的0 %，決算數(shù)較2020年增加（減少）  萬(wàn)元，增長(zhǎng)（下降）  %，主要原因是：沒(méi)有出國(guó)（境）人員。決算數(shù)較年初預(yù)算數(shù)增加（減少）的主要原因是：沒(méi)有出國(guó)（境）人員。全年安排因公出國(guó)（境）團(tuán)組 0 個(gè)，累計(jì)  0人次，主要為：無(wú)出國(guó)（境）人員。

（二）公務(wù)接待費(fèi)支出年初預(yù)算數(shù)為 33  萬(wàn)元，決算數(shù)為  32.54萬(wàn)元，完成預(yù)算的99%，決算數(shù)較2020年增加17.04 萬(wàn)元，增長(zhǎng)118 %，主要原因是：業(yè)務(wù)增加，公務(wù)接待增多。決算數(shù)較年初預(yù)算數(shù)增加的主要原因是：公務(wù)接待減少，商務(wù)接待增加。全年國(guó)內(nèi)公務(wù)接待  420批，累計(jì)接待 2503 人次，其中外事接待  0 批，累計(jì)接待 0 人次，主要為：國(guó)內(nèi)招商業(yè)務(wù)接待，無(wú)外事接待。

（三）公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出 13  萬(wàn)元，其中公務(wù)用車(chē)購(gòu)置年初預(yù)算數(shù)為0 萬(wàn)元，決算數(shù)為0萬(wàn)元，完成預(yù)算的100 %，決算數(shù)較2020年增加（減少）0 萬(wàn)元，增長(zhǎng)（下降） 0 %，主要原因是：沒(méi)有購(gòu)置車(chē)輛，全年購(gòu)置公務(wù)用車(chē) 0  輛。決算數(shù)較年初預(yù)算數(shù)增加（減少）的主要原因是：沒(méi)有購(gòu)置車(chē)輛；公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出年初預(yù)算數(shù)為 13 萬(wàn)元，決算數(shù)為13  萬(wàn)元，完成預(yù)算的100 %，決算數(shù)較2020年增加5.7 萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.8 %，主要原因是公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)，年末公務(wù)用車(chē)保有 2 輛。決算數(shù)較年初預(yù)算數(shù)增加（減少）的主要原因是：嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。

六、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說(shuō)明

本部門(mén)2021年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出  483.83 萬(wàn)元（與部門(mén)決算中行政單位和參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出中公用經(jīng)費(fèi)之和一致），較年初預(yù)算數(shù)（或者上年決算數(shù)）增加322.69 萬(wàn)元，增長(zhǎng)200  %，主要原因是：辦公設(shè)施設(shè)備購(gòu)置經(jīng)費(fèi)增加，資產(chǎn)運(yùn)行維護(hù)支出增加。

 七、政府采購(gòu)支出情況說(shuō)明

本部門(mén)2021年度政府采購(gòu)支出總額 0 萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出  0萬(wàn)元、政府采購(gòu)工程支出 0 萬(wàn)元、政府采購(gòu)服務(wù)支出  0萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額 0 萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的 0 %，其中：授予小微企業(yè)合同金額  0萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的 0 %；貨物采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的   0 %，工程采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的   0 %，服務(wù)采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的   0  %。（縣級(jí)部門(mén)公開(kāi)的政府采購(gòu)金額的計(jì)算口徑為：本部門(mén)納入2021年部門(mén)預(yù)算范圍的各項(xiàng)政府采購(gòu)支出金額之和）

八、國(guó)有資產(chǎn)占用情況說(shuō)明

截止2021年12月31日，本部門(mén)（單位）國(guó)有資產(chǎn)占用情況見(jiàn)公開(kāi)10表《國(guó)有資產(chǎn)占用情況表》。其中車(chē)輛中的其他用車(chē)主要是消防用車(chē)。

九、預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明

   （一）績(jī)效管理工作開(kāi)展情況

根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理要求，我部門(mén)組織對(duì)2021年度一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出所有二級(jí)項(xiàng)目25個(gè)全面開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，共涉及資金4647.3萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出總額的349%。    

組織對(duì)“示范點(diǎn)提升項(xiàng)目”等1個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展了部門(mén)評(píng)價(jià)，涉及一般公共預(yù)算支出250萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算支出 0萬(wàn)元。其中，對(duì)政府性基金預(yù)算等項(xiàng)目沒(méi)有委托第三方機(jī)構(gòu)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。從評(píng)價(jià)情況來(lái)看，項(xiàng)目建設(shè)基本達(dá)到年初設(shè)定績(jī)效目標(biāo)。

組織對(duì)“江背鎮(zhèn)人民政府”1個(gè)單位開(kāi)展整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)，涉及一般公共預(yù)算支出1330萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算支出0萬(wàn)元。對(duì)政府性基金預(yù)算等項(xiàng)目沒(méi)有委托第三方機(jī)構(gòu)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。從評(píng)價(jià)情況來(lái)看，單位建設(shè)基本達(dá)到年初設(shè)定績(jī)效目標(biāo)。

（二）部門(mén)決算中項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)情況

我部門(mén)今年在部門(mén)決算中反映“ 華坪示范點(diǎn)提升項(xiàng)目”項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果。

項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)總體綜述：根據(jù)年初設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，項(xiàng)目整體支出績(jī)效自評(píng)得分為95分。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為250萬(wàn)元，執(zhí)行數(shù)為250萬(wàn)元，完成預(yù)算的100%。項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況：一是項(xiàng)目質(zhì)量目標(biāo)完成較好；二是群眾滿意度較高。發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及原因：一是績(jī)效評(píng)價(jià)在目標(biāo)設(shè)定上過(guò)于簡(jiǎn)單；二是績(jī)效評(píng)價(jià)的內(nèi)容上還有待于進(jìn)一步完善。下一步改進(jìn)措施：一是績(jī)效評(píng)價(jià)要確定科學(xué)完善的評(píng)價(jià)原則；二是績(jī)效評(píng)價(jià)方法上要注意適當(dāng)性、可操作性。

（三）部門(mén)評(píng)價(jià)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)情況

江背鎮(zhèn)人民政府部門(mén)整體支出評(píng)價(jià)報(bào)告已向社會(huì)公開(kāi)，報(bào)告框架參考《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）中《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告（參考提綱）》。

江背鎮(zhèn)人民政府2021年度部門(mén)整體支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告

 一、部門(mén)概況

 （一）部門(mén)基本情況

1.部門(mén)組織機(jī)構(gòu)及人員：江背鎮(zhèn)人民政府內(nèi)設(shè)2個(gè)黨政機(jī)構(gòu)，包括黨政辦公室（社會(huì)治理辦公室）、黨建辦公室、與三定方案相符，無(wú)違規(guī)濫設(shè)機(jī)構(gòu)行為。本單位編制總?cè)藬?shù)為36人，2021年在崗人員36人，離退休人員0人。

2.部門(mén)職能概述：

(1)認(rèn)真貫徹黨的路線、方針、政策，執(zhí)行本級(jí)人民代表大會(huì)的決議和上級(jí)國(guó)家行政機(jī)關(guān)的決定和命令，發(fā)布決定和命令。

(2)執(zhí)行本行政區(qū)域內(nèi)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃、預(yù)算，管理本行政區(qū)域內(nèi)的經(jīng)濟(jì)、教育、科學(xué)、文化、衛(wèi)生、交通、水利、環(huán)境保護(hù)、招商引資、林業(yè)、就業(yè)、扶貧、體育事業(yè)、財(cái)政、民政、安全、司法行政、計(jì)劃生育等行政工作。

(3)維護(hù)社會(huì)秩序，保障公民的人身權(quán)利、民主權(quán)利和其他權(quán)利。

(4)保護(hù)各種經(jīng)濟(jì)組織的合法權(quán)益。

(5)指導(dǎo)村委會(huì)工作，認(rèn)真做好接待群眾的來(lái)信、來(lái)訪工作，聽(tīng)取群眾意見(jiàn)，解決困難，處理矛盾，辦好群眾的事。

(6)承辦縣人民政府交辦的其他事項(xiàng)。

（二）部門(mén)內(nèi)部管理情況

日常管理：根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)的要求，我們成立了績(jī)效評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)照自評(píng)方案進(jìn)行研究和部署，黨政領(lǐng)導(dǎo)及各部門(mén)全程參與，按照自評(píng)方案的要求，對(duì)照各實(shí)施項(xiàng)目的內(nèi)容逐條逐項(xiàng)自評(píng)。在自評(píng)過(guò)程發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，查找原因，及時(shí)糾正偏差，促進(jìn)績(jī)效管理常態(tài)化。

財(cái)務(wù)管理：嚴(yán)格落實(shí)《預(yù)算法》及省、市、縣績(jī)效管理工作的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金的管理，強(qiáng)化財(cái)政支出績(jī)效理念，提升部門(mén)責(zé)任意識(shí)，提高資金使用效益，促進(jìn)司法行政工作的發(fā)展。

 預(yù)決算公開(kāi)：按照縣財(cái)政局的要求，我鄉(xiāng)在興國(guó)縣人民政府網(wǎng)站上進(jìn)行了每年的預(yù)決算的公開(kāi)。

 資產(chǎn)管理：我鄉(xiāng)對(duì)本單位的財(cái)務(wù)情況及固定資產(chǎn)情況等進(jìn)行了全面清理和核查，并根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問(wèn)題，全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)真分析原因，研究制定切實(shí)可行的措施和辦法，建立健全了資產(chǎn)管理制度。

 檔案管理：根據(jù)《會(huì)計(jì)法》《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)特點(diǎn)，制定《項(xiàng)目資金使用和管理制度》，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理，完善財(cái)務(wù)管理體系，保證了會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。

 風(fēng)險(xiǎn)控制：正確實(shí)施財(cái)務(wù)管理方法，既參閱健全核算體系，做好預(yù)算、成本控制、決算工作，又由鄉(xiāng)領(lǐng)導(dǎo)班子成員監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高資金使用效率，更按時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，增加了會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

二、部門(mén)整體支出管理及使用情況

縣財(cái)政局年初批復(fù)江背鎮(zhèn)人民政府2021年度部門(mén)預(yù)算2028.09萬(wàn)元，年中追加（減）預(yù)算0萬(wàn)元，合計(jì)2028.09萬(wàn)元。當(dāng)年實(shí)際完成收入2028.09萬(wàn)元；完成支出2028.09萬(wàn)元，其中工資福利支出467.75萬(wàn)元、商品和服務(wù)支出72.57萬(wàn)元、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出386.36萬(wàn)元、資本性支出0萬(wàn)元，項(xiàng)目支出241.45萬(wàn)元等；年底結(jié)余0萬(wàn)元，其中基本支出結(jié)余0萬(wàn)元、項(xiàng)目結(jié)余0萬(wàn)元。部門(mén)預(yù)算支出與執(zhí)行結(jié)果的差異總額為0萬(wàn)元。

第四部分  名詞解釋

一、收入科目

（一）財(cái)政撥款：指縣本級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。

（二）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開(kāi)展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入。

（三）事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

（四）其他收入：指除財(cái)政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入等以外的各項(xiàng)收入。

（五）附屬單位上繳收入：反映事業(yè)單位附屬的獨(dú)立核算單位按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或比例繳納的各項(xiàng)收入。包括附屬的事業(yè)單位上繳的收入和附屬的企業(yè)上繳的利潤(rùn)等。

（六）上級(jí)補(bǔ)助收入：反映事業(yè)單位從主管部門(mén)和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。

（七）使用非財(cái)政撥款結(jié)余：填列歷年滾存的非限定用途的非統(tǒng)計(jì)財(cái)政撥款結(jié)余彌補(bǔ)2021年收支差額的數(shù)額。

（八）上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列2021年全部結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的資金數(shù)，包括當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和歷年滾存結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。

二、支出科目

（一）基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。其中：人員經(jīng)費(fèi)指政府收支分類經(jīng)濟(jì)科目中的“工資福利支出”和“對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助”；公用經(jīng)費(fèi)指政府收支分類經(jīng)濟(jì)科目中除“工資福利支出”和“對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助”外的其他支出。

（二）項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

（三）經(jīng)營(yíng)支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。

（四）“三公”經(jīng)費(fèi)：指用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)反映單位公務(wù)用車(chē)購(gòu)置支出（含車(chē)輛購(gòu)置稅）；公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)反映單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車(chē)燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

（五）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買(mǎi)貨物和服務(wù)等的各項(xiàng)公用經(jīng)費(fèi)，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維護(hù)費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

（六）工資福利支出（支出經(jīng)濟(jì)分類科目類級(jí)）：反映單位開(kāi)支的在職職工和編制外長(zhǎng)期聘用人員的各類勞動(dòng)報(bào)酬，以及為上述人員繳納的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等。

（七）商品和服務(wù)支出（支出經(jīng)濟(jì)分類科目類級(jí)）：反映單位購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)的支出（不包括用于購(gòu)置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲(chǔ)備支出）。

（八）對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助（支出經(jīng)濟(jì)分類科目類級(jí)）：反映用于對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出。

（九）其他資本性支出（支出經(jīng)濟(jì)分類科目類級(jí)）：反映非各級(jí)發(fā)展與改革部門(mén)集中安排的用于購(gòu)置固定資產(chǎn)、戰(zhàn)略性和應(yīng)急性儲(chǔ)備、土地和無(wú)形資產(chǎn)，以及構(gòu)建基礎(chǔ)設(shè)施、大型修繕和財(cái)政支持企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。