目    錄

第一部分  崇賢鄉(xiāng)人民政府部門概況

    一、部門主要職責

    二、部門基本情況

第二部分  2021年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

    三、支出決算表

    四、財政撥款收入支出決算總表

    五、一般公共預算財政撥款支出決算表

    六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

    七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算

表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經營預算財政撥款支出決算表

    十、國有資產占用情況表

    第三部分  2021年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

五、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算

    情況說明

六、機關運行經費支出情況說明

    七、政府采購支出情況說明

    八、國有資產占用情況說明

    九、預算績效情況說明

第四部分  名詞解釋

第一部分  崇賢鄉(xiāng)人民政府部門概況

一、部門主要職能

（一）宣傳貫徹黨的路線、方針、政策，執(zhí)行黨中央、上級黨組織的決定，領導本鄉(xiāng)工作，對本鄉(xiāng)重大工作、重點問題進行決策，認真抓好黨的思想、組織和作風建設，支持和保證行政組織、經濟組織、群眾組織充分行使職權，充分發(fā)揮基層黨組織戰(zhàn)斗堡壘作用和共產黨的先鋒模范作用。

　　（二）監(jiān)督本鄉(xiāng)國家公務員和機關工作人員依法行政，秉公辦事，領導和組織實施本鄉(xiāng)的“兩個文明”建設。

　　（三）執(zhí)行本級人民代表大會的決議和上級國家行政機關的決定與命令，發(fā)布決定。

　　（四）管理行政區(qū)域內的經濟、教育、科學、文化、衛(wèi)生、體育事業(yè)和財政、民政優(yōu)撫、社會治安綜合治理、計劃生育、鄉(xiāng)村建設等行政事務工作。

　　（五）建立健全農業(yè)科技體系，為農民和經濟組織服務，調整產業(yè)結構，發(fā)展特色產業(yè)。

　　（六）加快全鄉(xiāng)公益事業(yè)的發(fā)展，組織救災搶險重大工作。

　　（七）承辦縣委、縣政府交辦的其他工作。

二、部門基本情況

納入本套部門決算匯編范圍的單位共1個，包括：鄉(xiāng)政府機關。

本部門2021年年末實有人數(shù)73人，其中在職人員38人，離休人員0人，退休人員25人；年末其他人員 10人；年末學生人數(shù)0人。

第二部分  2021年度部門決算表

第三部分  2021年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

本部門2021年度收入總計2602.51萬元，其中年初結轉和結余459.63萬元，較2020年增加148.61萬元，增長6.05 %；本年收入合計2142.88萬元，較2020年增加315.79萬元，增加17.28%，主要原因是：該年度鞏固脫貧攻堅成果項目資金的調整。

本年收入的具體構成為：財政撥款收入2142.88萬元，占100%；事業(yè)收入 0萬元，占  %；經營收入 0萬元，占  %；其他收入0萬元，占  %。  

二、支出決算情況說明

本部門2021年度支出總計2602.51萬元，其中本年支出合計2602.51萬元，較2020年增加148.61萬元，增長6.05%，主要原因是：該年度鞏固脫貧攻堅成果項目資金的調整；年末結轉和結余0.00萬元，較2020年減少459.63萬元，下降100%，主要原因是：年未財政局收回全部的結轉和結余資金。

本年支出的具體構成為：基本支出1317.00萬元，占50.60%；項目支出1285.51萬元，占49.40%；經營支出 0  萬元，占  %；其他支出（對附屬單位補助支出、上繳上級支出） 0  萬元，占  %。

三、財政撥款支出決算情況說明

本部門2021年度財政撥款本年支出年初預算數(shù)為2602.51萬元，決算數(shù)為2602.51萬元，完成年初預算的100%。其中：

（一）一般公共服務支出年初預算數(shù)為1234.91萬元，決算數(shù)為1234.91萬元，完成年初預算的100%，主要原因是：單位正常運轉支出。

（二）社會保障和就業(yè)支出年初預算數(shù)為56.18萬元，決算數(shù)為56.18萬元，完成年初預算的100%，主要原因是：單位正常運轉支出。

（三）衛(wèi)生健康支出年初預算數(shù)為1.25萬元，決算數(shù)為1.25萬元，完成年初預算的100%，主要原因是：單位正常運轉支出。

（四）城鄉(xiāng)社區(qū)支出出年初預算數(shù)為342.07萬元，決算數(shù)為342.07萬元，完成年初預算的100%，主要原因是：單位正常運轉支出。

（五）農林水支出出年初預算數(shù)為951.20萬元，決算數(shù)為951.20萬元，完成年初預算的100%，主要原因是：單位正常運轉支出。

（六）自然資源海洋氣象支出年初預算數(shù)為14.40萬元，決算數(shù)為14.40萬元，完成年初預算的100%，主要原因是：單位正常運轉支出。

（七）其他支出年初預算數(shù)為2.50萬元，決算數(shù)為2.50萬元，完成年初預算的100%，主要原因是：單位正常運轉支出。

四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

本部門2021年度一般公共預算財政撥款基本支出1317.00萬元，其中：

（一）工資福利支出939.28萬元，較2020年增加292.88 萬元，增長45.30%，主要原因是：人員經費正常增加。

（二）商品和服務支出273.90萬元，較2020年增加142.96萬元，增加109.17%，主要原因是：正常的商品和服務支出費用。

（三）對個人和家庭補助支出90.40萬元，較2020年減少18.40萬元，減少16.91 %，主要原因是：費用支出調整。

（四）資本性支出 13.42萬元，較2020年增加13.42萬元，增長100%，主要原因是：新購公務車一輛。

五、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

本部門2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出年初預算數(shù)為52.92萬元，決算數(shù)為30.58萬元，完成預算的57.78%，決算數(shù)較2020年增加5.74萬元，增加23.10%，其中：

（一）因公出國（境）支出年初預算數(shù)為 0萬元，決算數(shù)為 0萬元，完成預算的 %，決算數(shù)較2019年增加（減少）  萬元，增長（下降）  %，主要原因是......。決算數(shù)較年初預算數(shù)增加（減少）的主要原因是：……。全年安排因公出國（境）團組  個，累計  人次，主要為：……。

（二）公務接待費支出年初預算數(shù)為30.50萬元，決算數(shù)為15.27  萬元，完成預算的50.06%，決算數(shù)較2020年減少0.57萬元，減少3.59%，主要原因是按要求公務接待費要逐年下降。全年國內公務接待300批，累計接待2600人次，其中外事接待  0 批，累計接待  0人次，主要為：……。

（三）公務用車購置及運行維護費支出15.31萬元，其中公務用車購置年初預算數(shù)為13.42萬元，決算數(shù)為13.42萬元，完成預算的100%，決算數(shù)較2020年增加13.42萬元，增長100%，主要原因是購置公務車一輛，全年購置公務用車1輛。決算數(shù)較年初預算數(shù)增加的主要原因是：購置公務車一輛；公務用車運行維護費支出年初預算數(shù)為9.00萬元，決算數(shù)為1.89萬元，完成預算的21%，決算數(shù)較2020年減少7.11萬元，下降79%，主要原因是按上級要求“三公”經費要下降，年末公務用車保有2輛。決算數(shù)較年初預算數(shù)減少的主要原因是：公務用車運行維護費下降。

六、機關運行經費支出情況說明

本部門2021年度機關運行經費支出273.90萬元（與部門決算中行政單位和參照公務員法管理事業(yè)單位一般公共預算財政撥款基本支出中公用經費之和一致），較年初預算數(shù)（或者上年決算數(shù)）增加（減少）0萬元，增長（降低）0  %，主要原因是：年初預算做的比較精準。

 七、政府采購支出情況說明

本部門2021年度政府采購支出總額13.42萬元，其中：政府采購貨物支出13.42萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額13.42萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業(yè)合同金額  萬元，占政府采購支出總額的  %。（部門公開的政府采購金額的計算口徑為：本部門納入2021年部門預算范圍的各項政府采購支出金額之和，不包括涉密采購項目的支出金額。）

八、國有資產占用情況說明。

截止2021年12月31日，本部門（單位）國有資產占用情況見公開10表《國有資產占用情況表》。

九、預算績效情況說明

   （一）績效管理工作開展情況。

根據(jù)預算績效管理要求，我部門組織對2021年度一般公共預算項目支出所有二級項目21個全面開展績效自評，共涉及資金1190.55萬元，占一般公共預算項目支出總額的100%。    

組織對“賀堂白石鄉(xiāng)村振興示范點”等1個項目開展了部門評價，涉及一般公共預算支出248.30萬元，政府性基金預算支出 0萬元。其中，對“XXX”、”XXX”等項目分別委托“XXX”、“XXX”第三方機構開展績效評價。從評價情況來看，項目建設基本達到年初設定績效目標。

組織對“崇賢鄉(xiāng)人民政府”1個單位開展整體支出績效評價試點，涉及一般公共預算支出1190.55萬元，政府性基金預算支出0萬元。其中，對“XXX”、“XXX”等部門（單位）開展整體支出委托“XXX”、“XXX”等第三方機構開展績效評價。從評價情況來看，單位建設基本達到年初設定績效目標。

（二）部門決算中項目績效自評結果。

我部門今年在部門決算中反映“賀堂白石鄉(xiāng)村振興示范點”項目績效自評結果。

項目績效自評總體綜述：根據(jù)年初設定的績效目標，項目整體支出績效自評得分為92分。項目全年預算數(shù)為250.00萬元，執(zhí)行數(shù)為248.30萬元，完成預算的99.32%。項目績效目標完成情況：一是項目質量目標完成較好；二是群眾滿意度較高。發(fā)現(xiàn)的問題及原因：一是績效評價在目標設定上過于簡單；二是績效評價的內容上還有待于進一步完善。下一步改進措施：一是績效評價要確定科學完善的評價原則；二是績效評價方法上要注意適當性、可操作性。

（三）部門評價項目績效評價結果。

崇賢鄉(xiāng)人民政府部門整體支出評價報告已向社會公開，報告框架參考《項目支出績效評價辦法》（財預〔2020〕10號）中《項目支出績效評價報告（參考提綱）》。

興國縣崇賢鄉(xiāng)人民政府2021年度部門整體支出績效自評報告

    一、部門概況

   （一）部門基本情況

1.部門組織機構及人員： 崇賢鄉(xiāng)人民政府內設4個黨政機構，包括黨政辦公室（社會治理辦公室）、黨建辦公室、財政經濟和鄉(xiāng)村振興辦公室、社會事務辦公室。與三定方案相符，無違規(guī)濫設機構行為。本單位編制總人數(shù)為38人，2021年在崗人員38人，離退休人員25人。

2.部門職能概述：

(1)認真貫徹黨的路線、方針、政策，執(zhí)行本級人民代表大會的決議和上級國家行政機關的決定和命令，發(fā)布決定和命令。

(2)執(zhí)行本行政區(qū)域內的經濟和社會發(fā)展計劃、預算，管理本行政區(qū)域內的經濟、教育、科學、文化、衛(wèi)生、交通、水利、環(huán)境保護、招商引資、林業(yè)、就業(yè)、扶貧、體育事業(yè)、財政、民政、安全、司法行政、計劃生育等行政工作。

(3)維護社會秩序，保障公民的人身權利、民主權利和其他權利。

(4)保護各種經濟組織的合法權益。

(5)指導村委會工作，認真做好接待群眾的來信、來訪工作，聽取群眾意見，解決困難，處理矛盾，辦好群眾的事。

(6)承辦縣人民政府交辦的其他事項。

   （二）部門內部管理情況

日常管理：根據(jù)績效評價的要求，我們成立了績效評價工作領導小組，對照自評方案進行研究和部署，黨政領導及各部門全程參與，按照自評方案的要求，對照各實施項目的內容逐條逐項自評。在自評過程發(fā)現(xiàn)問題，查找原因，及時糾正偏差，促進績效管理常態(tài)化。

財務管理：嚴格落實《中華人民共和國預算法》及省、市、縣績效管理工作的有關規(guī)定，進一步規(guī)范財政資金的管理，強化財政支出績效理念，提升部門責任意識，提高資金使用效益，促進司法行政工作的發(fā)展。

 預決算公開：按照縣財政局的要求，我鄉(xiāng)在興國縣人民政府網(wǎng)站上進行了每年的預決算的公開。

 資產管理：我鄉(xiāng)對本單位的財務情況及固定資產情況等進行了全面清理和核查，并根據(jù)資產清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全面總結經驗，認真分析原因，研究制定切實可行的措施和辦法，建立健全了資產管理制度。

 檔案管理：根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《行政事業(yè)單位財務管理制度》等有關規(guī)定，結合項目建設特點，制定《項目資金使用和管理制度》，加強項目建設管理，完善財務管理體系，保證了會計資料真實、完整。

 風險控制：正確實施財務管理方法，既參閱健全核算體系，做好預算、成本控制、決算工作，又由鄉(xiāng)領導班子成員監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高資金使用效率，更按時編制財務會計報表，增加了會計信息的及時性、準確性和完整性。

    二、部門整體支出管理及使用情況

    縣財政局年初批復崇賢鄉(xiāng)人民政府2021年度部門預算2602.51萬元，年中追加（減）預算0萬元，合計2602.51萬元。當年實際完成收入2602.51萬元；完成支出2602.51萬元，其中工資福利支出939.28萬元、商品和服務支出273.90萬元、對個人和家庭的補助支出90.40萬元、資本性支出13.42萬元，項目支出1285.51萬元等；年底結余0萬元，其中基本支出結余0萬元、項目結余0萬元。部門預算支出與執(zhí)行結果的差異總額為0萬元，差異的具體情況及原因見下表：

   （一）基本支出情況

崇賢鄉(xiāng)人民政府基本支出主要用于保障機關的正常運轉、完成日常工作而發(fā)生的人員支出和公用支出，主要包括工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助等三項支出合計1317.00萬元。其中，工資福利支出939.28萬元、商品和服務支出273.90萬元、對個人和家庭的補助支出90.40萬元，資本性支出13.42萬元。

2021年三公經費預算52.92萬元，2021年三公經費實際支出30.58萬元，三公經費2021年較2020年支出增加5.74萬元，增加幅度為23.10%；

2021年公用經費預算273.90萬元，實際支出273.90萬元，公用經費總體控制率100%。

   （二）項目組織實施情況

 1.項目資金管理情況分析。項目資金的管理使用嚴格按照中央、省、市、縣的相關規(guī)定執(zhí)行。資金撥付有完整的審批程序和手續(xù)；支出符合部門預算批復的用途；資金專款專用，資金支付依據(jù)和開支標準合法合規(guī)，會計核算符合相關規(guī)定。

    2.項目資金安排落實情況。2021年預算安排落實脫貧攻堅項目資金為1190.55萬元。

    3.項目資金實際使用及執(zhí)行進度情況。2021年鞏固脫貧攻堅成果項目資金支出1188.85萬元，預算執(zhí)行率99%。

    三、部門整體支出績效情況

    (一)評價得分及等級標準。通過自評，我單位財務管理制度健全規(guī)范，無違規(guī)違紀現(xiàn)象，項目實際完成績效值均已達到預期績效目標，項目實施效果明顯，達到預期要求，提高了資金的使用效益，2021年部門整體支出自評得分為92分，自評結果為優(yōu)秀。

(二)部門履職及履職效益情況。

1.全力穩(wěn)增長，產業(yè)發(fā)展勢頭強勁。堅持把產業(yè)興旺作為鄉(xiāng)村發(fā)展的“先手棋”和“關鍵招”，不斷夯實產業(yè)基礎，產業(yè)發(fā)展步履堅實。因地制宜把脈定向。堅持“請進來”與“走出去”的發(fā)展思路，著力發(fā)揮高校、科研院所的前沿優(yōu)勢，邀請省農科院專家開展實地調研，精心編制了《崇賢鄉(xiāng)“十四五”產業(yè)發(fā)展規(guī)劃》，為我鄉(xiāng)產業(yè)發(fā)展提供科學指引。農業(yè)產業(yè)勢頭喜人。落實早稻種植面積1.3萬余畝，糧食產量達862.6萬斤。投入資金628萬元實施農業(yè)產業(yè)項目13個，全力培育茶葉、臍橙、油茶、煙葉等特色農業(yè)產業(yè)，新建茶葉基地600余畝，油茶低改2400畝、油茶更新改造2000畝，種植煙葉630余畝，開發(fā)中藥基地200余畝。鄉(xiāng)村旅游魅力初顯。整合提升崇賢農民革命暴動雕塑群、毛主席第三次反“圍剿”戰(zhàn)斗指揮廣場、賀堂第三次反“圍剿”祝捷大會舊址、覆笥山、均福山、龍霞瀑布、茶文化品鑒、果蔬采摘等精品旅游要素，有序推進“靜云山居”輕奢民宿建設，崇賢成為了紅色教育的“初心勝地”、全季旅游的“養(yǎng)生幽谷”。

2.精準強落實，脫貧成果鞏固有力。從嚴落實動態(tài)監(jiān)測和幫扶工作機制，堅決守住不發(fā)生規(guī)模性返貧底線。合理安排縣、鄉(xiāng)、村三級幫扶干部，對全鄉(xiāng)1192戶脫貧戶、84戶“三類人員”從嚴落實各項幫扶政策。全年發(fā)放產業(yè)直補601戶、73.6萬元，發(fā)放“農業(yè)產業(yè)振興信貸通”102戶、443.4萬元。發(fā)放交通補貼1377人、63.4萬元，組織脫貧戶156人次參加技能培訓班，積極落實光伏公益性崗位、扶貧車間就業(yè)專崗，349人實現(xiàn)穩(wěn)定就業(yè)。發(fā)放教育幫扶資金2144人次、130.5萬元，落實“雨露計劃”補助138人、41.4萬元。落實脫貧戶及“三類人員”住院醫(yī)療報賬1371人次、689.6萬元，認定慢性病976人次，發(fā)放長期臥病在床補助8.2萬元，完成家庭醫(yī)生簽約服務1276戶5167人。

3.堅持抓統(tǒng)籌，鄉(xiāng)村振興穩(wěn)步推進。牢牢扭住項目這個牛鼻子，統(tǒng)籌推進農村人居環(huán)境整治，逐步構建項目大發(fā)展與環(huán)境更美好的鄉(xiāng)村發(fā)展格局。項目建設亮點紛呈。投資1500余萬元整體新建崇賢中心敬老院，該項目已列入全縣2022年“八大行動”重點民生項目，投入資金1000余萬元實施賀堂至大龍公路改造工程，統(tǒng)籌財政涉農資金1190余萬元實施項目21個。投入資金250萬元、撬動社會資金460余萬元，全力打造賀堂白石鄉(xiāng)村振興示范點，在全縣“三比三看”流動現(xiàn)場會中取得第3名的優(yōu)異成績。鄉(xiāng)村面貌日新月異。狠抓戶廁問題整改，列入2021年整改的戶廁問題21個已全部整改到位。建立鄉(xiāng)村干部、保潔員網(wǎng)格化管理機制，組織開展環(huán)境整治衛(wèi)生評比12次、圩鎮(zhèn)集中整治行動20余次，在2021年全市城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治年中考評中取得第3名的佳績。生態(tài)魅力更加彰顯。建立“兩違”建筑常態(tài)化巡查機制。完成低質低效林改造3000余畝，打擊亂砍濫伐等違法行為10余起，上沔村榮獲“江西省森林鄉(xiāng)村”稱號，環(huán)保工作2021年度獲評全縣第一名。

4.著力惠民生，民生福祉更加殷實。設身處地為群眾著想、腳踏實地為群眾辦事、真心實意為群眾解憂。落實各項惠民政策。落實低保394戶977人、特困供養(yǎng)102人，辦理殘疾證792人次、發(fā)放殘疾人兩項補貼479人，發(fā)放高齡補貼654人，發(fā)放臨時救助43戶、6.03萬元。扎實做好疫情防控。始終堅持人民至上、生命至上“外防輸入、內防反彈”總策略,織密聯(lián)防聯(lián)控“保障網(wǎng)”，實現(xiàn)新冠感染疫情病例“零發(fā)生”，全鄉(xiāng)3周歲以上人員累計接種疫苗41766劑次。社會大局和諧穩(wěn)定。爭取資金129萬元治理三角村草青組地質災害隱患點，徹底消除安全隱患。扎實開展食品安全工作，獲評2021年度食品安全考評“優(yōu)秀”等次。常態(tài)化開展掃黑除惡專項斗爭，大力防范和打擊電信網(wǎng)絡詐騙，調處化解矛盾糾紛162起，全年未發(fā)生安全生產事故，獲評2021年度平安建設“先進鄉(xiāng)鎮(zhèn)”。社會公益事業(yè)長足發(fā)展。積極籌建崇賢鄉(xiāng)捐資助學教育促進會，廣大鄉(xiāng)賢慷慨解囊，踴躍捐資，目前已籌集愛心捐款202萬元。

5.堅定轉作風，政府效能顯著提升。自覺運用黨的百年奮斗歷史經驗，永葆自我革命精神，持續(xù)推動“五型”政府建設走深走實。自身建設全面加強。扎實開展黨史學習教育，大力推動“我為群眾辦實事”實踐活動落實落地，143件民生訴求已全部辦結。著力推進“五型”政府建設，干部擔當作為、攻堅克難氛圍進一步濃厚。依法治理貫穿始終。健全完善政府議事決策規(guī)程，深入推進法治政府建設，全面完成“七五”普法工作任務，崇賢獲評“七五”普法依法治理工作“先進鄉(xiāng)鎮(zhèn)”。主動接受人大法律監(jiān)督，辦理人大代表建議25件。堅決落實全面從嚴治黨要求，狠抓正風反腐肅紀，政府系統(tǒng)黨風廉政建設向縱深發(fā)展。

與此同時，武裝工作扎實推進，崇賢獲評2021年度征兵工作“先進鄉(xiāng)鎮(zhèn)”，農機、國防教育、雙擁、退役軍人事務、統(tǒng)計調查、消防救援、民宗、工青婦等工作都取得了新成績，為全鄉(xiāng)經濟社會發(fā)展作出了積極貢獻。

四、存在的主要問題

問題：人員和經費不足。一是由于政府行政工作社會面廣、工作量大，政府行政部門人力不足問題，不能得到有效緩解。二是受政策體制等原因，確保運轉及發(fā)展難度很大，工作經費明顯不足。

    五、改進措施和有關建議

建議：根據(jù)實際情況，逐年增加相關工作經費，招錄一批政治素養(yǎng)、法律素養(yǎng)、文化素養(yǎng)等綜合素養(yǎng)高的人員，充實基層政府隊伍。

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第四部分  名詞解釋

1．財政撥款收入：指本年度從本級財政部門取得的財政撥款，包括一般公共預算財政撥款和政府性基金預算財政撥款。

2.事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動取得的收入。

3.事業(yè)單位經營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

4.附屬單位上繳收入：反映事業(yè)單位附屬的獨立核算單位按規(guī)定標準或比例繳納的各項收入。包括附屬的事業(yè)單位上繳的收入和附屬的企業(yè)上繳的利潤等。

5.上級補助收入：反映事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

6.其他收入：指除財政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經營收入等以外的各項收入。

7.使用非財政撥款結余：填列歷年滾存的非限定用途的非統(tǒng)計財政撥款結余彌補2021年收支差額的數(shù)額。

8.上年結轉和結余：填列2021年全部結轉和結余的資金數(shù)，包括當年結轉結余資金和歷年滾存結轉結余資金。

9.年初結轉和結余：指單位上年結轉本年使用的基本支出結轉、項目支出結轉和結余、經營結余。不包括事業(yè)單位凈資產項下的事業(yè)基金和專用基金。

　　10.年末結轉和結余：指單位結轉下年的基本支出結轉、項目支出結轉和結余、經營結余。不包括事業(yè)單位凈資產項下的事業(yè)基金和專用基金。

　　11.基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發(fā)生的人員經費和公用經費。其中：人員經費指政府收支分類經濟科目中的“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”；公用經費指政府收支分類經濟科目中除“工資福利支出”和“對個人和家庭的補助”外的其他支出。

　  12.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

　　13.經營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發(fā)生的支出。

　　14.“三公”經費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費反映單位公務用車購置支出（含車輛購置稅）；公務用車運行維護費反映單位按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

　　15.機關運行經費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務等的各項公用經費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維護費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

　　16.工資福利支出（支出經濟分類科目類級）：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。

　　17.商品和服務支出（支出經濟分類科目類級）：反映單位購買商品和服務的支出（不包括用于購置固定資產的支出、戰(zhàn)略性和應急儲備支出）。

　　18.對個人和家庭的補助（支出經濟分類科目類級）：反映用于對個人和家庭的補助支出。

19.其他資本性支出（支出經濟分類科目類級）：反映非各級發(fā)展與改革部門集中安排的用于購置固定資產、戰(zhàn)略性和應急性儲備、土地和無形資產，以及構建基礎設施、大型修繕和財政支持企業(yè)更新改造所發(fā)生的支出。