興國(guó)縣審計(jì)局本級(jí)

2024年單位預(yù)算編制說明

目  錄

第一部分 單位概況

一、單位主要職責(zé)

二、單位基本情況

第二部分 2024年單位預(yù)算情況說明

一、2024年本單位預(yù)算收支情況說明

二、2024年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況說明

第三部分 2024年單位預(yù)算表

一、《收支預(yù)算總表》

二、《本單位收入總表》

三、《本單位支出總表》

四、《財(cái)政撥款收支總表》

五、《一般公共預(yù)算支出表》

六、《一般公共預(yù)算基本支出表》

七、《一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出表》

八、《政府性基金預(yù)算支出表》

九、《國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出表》

十、《項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)表》

第四部分 名詞解釋

第一部分 單位概況

一、單位主要職責(zé)

審計(jì)局是縣政府組成部門（直屬機(jī)構(gòu)），主要職責(zé)是：

（一）組織實(shí)施全縣的審計(jì)工作，貫徹執(zhí)行《中華人民共

和國(guó)審計(jì)法》等相關(guān)審計(jì)工作的方針、政策和法律法規(guī)；參與

制定全縣地方性審計(jì)、財(cái)經(jīng)方面的法規(guī)制度；制定審計(jì)規(guī)章制

度并監(jiān)督執(zhí)行情況。

（二）向縣政府、市審計(jì)局、省審計(jì)廳報(bào)告和向縣政府有

關(guān)部門通報(bào)審計(jì)情況，提出制定和完善有關(guān)政策法規(guī)、宏觀調(diào)

控措施的建議。

（三）依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定的內(nèi)容、方

式開展審計(jì)工作。

（四）指導(dǎo)與監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)；監(jiān)督社會(huì)審計(jì)組織的審計(jì)業(yè)

務(wù)質(zhì)量。

（五）承辦上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)及縣委、縣政府交辦的其他事項(xiàng)。

二、單位基本情況

2024年本單位內(nèi)設(shè)處室7個(gè)，分別為：辦公室、財(cái)政金融涉外審計(jì)股、綜合審計(jì)股、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股、法規(guī)審理和電子數(shù)據(jù)股、固定資產(chǎn)投資審計(jì)股、審計(jì)技術(shù)保障服務(wù)中心。

本單位編制人數(shù)小計(jì)30人,其中：行政編制人數(shù)15人,參照公務(wù)員管理的事業(yè)編制人數(shù)0人,全部補(bǔ)助事業(yè)編制人數(shù)15人,自收自支編制人數(shù)0人。實(shí)有人數(shù)小計(jì)39人,其中：在職人數(shù)小計(jì)25人（行政在職人數(shù)14人,參照公務(wù)員管理的事業(yè)單位在職人數(shù)0人,全部補(bǔ)助事業(yè)在職人數(shù)11人）；離休人數(shù)小計(jì)0人；退休人數(shù)小計(jì)15人。

第二部分 2024年單位預(yù)算情況說明

一、2024年單位預(yù)算收支情況說明

（一）收入預(yù)算情況

2024 年本單位收入預(yù)算總額 886.71 萬元，較上年預(yù)算安排 減少 252.41 萬元，減少 22.15%。減少主要原因是：一是在職人員減少，二是其他收入減少。

其中：財(cái)政撥款收入 332.27 萬元,較上 年 預(yù) 算 安 排 減 少 45.88 萬 元 ;其 他 收 入 554.44 萬 元 ， 較 上 年 預(yù) 算 安 排 減 少 206.53 萬元。

（二）支出預(yù)算情況

2024年本單位支出預(yù)算總額886.71萬元，較上年預(yù)算安排減少252.41萬元，減少22.15%。減少主要原因是：一是在職人員減少，二是其他支出減少。具體為：

按支出功能分類科目劃分：一般公共服務(wù)支出790.72萬元,較上年預(yù)算安排減少238.65萬元;社會(huì)保障和就業(yè)支出43.15萬元,較上年預(yù)算安排減少0.16萬元;衛(wèi)生健康支出21.52萬元,較上年預(yù)算安排減少11.85萬元;住房保障支出31.32萬元,較上年預(yù)算安排減少1.74萬元。

按支出項(xiàng)目類別劃分：1、基本支出380.71萬元，較上年預(yù)算安排減少752.41萬元，其中：工資福利支出342.47萬元，商品和服務(wù)支出33.28萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助4.96萬元。2、項(xiàng)目支出506萬元，較上年預(yù)算安排增加500萬元，其中：工資福利支出179.4萬元，商品和服務(wù)支出306.6萬元，資本性支出20萬元。

按支出經(jīng)濟(jì)分類科目劃分：工資福利支出521.87萬元，較上年預(yù)算安排減少53.05萬元；商品和服務(wù)支出333.88萬元，較上年預(yù)算安排增加40.82萬元；對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助4.96萬元，較上年預(yù)算安排增加1.15萬元；資本性支出20萬元，較上年預(yù)算安排增加0萬元；其他相關(guān)支出0萬元，較上年預(yù)算安排減少241.3萬元。　　

（三）財(cái)政撥款支出情況

2024年本單位財(cái)政撥款（補(bǔ)助）支出預(yù)算332.27萬元，占本年支出預(yù)算額的37.47%，較上年預(yù)算安排減少45.88萬元，減少12.13%。增減變化主要原因是：在職人員減少。具體為：

按支出功能分類科目劃分：一般公共服務(wù)支出236.28萬元,較上年預(yù)算安排減少32.12萬元;社會(huì)保障和就業(yè)支出43.15萬元,較上年預(yù)算安排減少0.16萬元;衛(wèi)生健康支出21.52萬元,較上年預(yù)算安排減少11.85萬元;住房保障支出31.32萬元,較上年預(yù)算安排減少1.74萬元。

按支出項(xiàng)目類別劃分：1、基本支出 326.27萬元，較上年預(yù)算安排減少45.88萬元，其中：工資福利支出288.03萬元，商品和服務(wù)支出33.28萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助4.96萬元。2、項(xiàng)目支出6萬元，較上年預(yù)算安排增加0萬元，其中：商品和服務(wù)支出6萬元。

（四）政府性基金情況

2024年本單位無使用政府性基金預(yù)算撥款安排的支出。

（五）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)情況

  2024年本單位無使用無使用國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算撥款安排的支出

（六）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)等重要事項(xiàng)的說明

2024年本單位機(jī)關(guān)運(yùn)行費(fèi)預(yù)算33.28萬元較上年預(yù)算安排減少3.81萬元，減少10.3%，主要原因是：在職人員減少。

（七）政府采購(gòu)情況

2024年本單位政府采購(gòu)總額20萬元，其中：政府采購(gòu)貨物預(yù)算20萬元、政府采購(gòu)工程預(yù)算0萬元、政府采購(gòu)服務(wù)預(yù)算     0萬元。

（八）國(guó)有資產(chǎn)占有使用情況

截至2023年12月31日本單位共有車輛0輛，其中：一般公務(wù)用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛。

2024年本單位預(yù)算安排購(gòu)置車輛0輛，安排購(gòu)置單位價(jià)值200萬元以上大型設(shè)備具體為：0。

（九）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)置情況

2024年本單位項(xiàng)目支出全面實(shí)施績(jī)效目標(biāo)管理。根據(jù)以前年度績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，優(yōu)化2024年預(yù)算安排 并進(jìn)一步改進(jìn)管理、完善政策。2024年本單位預(yù)算安排項(xiàng)目2個(gè)，項(xiàng)目預(yù)算金額合計(jì)506萬元，其中：

項(xiàng)目一：審計(jì)業(yè)務(wù)費(fèi)

1.項(xiàng)目概述：開展審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)費(fèi)用

　　2.立項(xiàng)依據(jù)：歷年安排

3.實(shí)施主體：興國(guó)縣審計(jì)局

4.實(shí)施方案：保障開展審計(jì)業(yè)務(wù)所需的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)

5.實(shí)施周期：1年

6.年度預(yù)算安排： 項(xiàng)目庫(kù)申報(bào)金額6萬元；預(yù)算批復(fù)金額6萬元

7.年度績(jī)效目標(biāo)：控制審計(jì)成本，按時(shí)按量完成年初項(xiàng)目計(jì)劃，提高審計(jì)質(zhì)量，完成審計(jì)目標(biāo)。

項(xiàng)目二：2024年其他資金

1.項(xiàng)目概述：審計(jì)日常運(yùn)行經(jīng)費(fèi)

　　2.立項(xiàng)依據(jù)：2024年審計(jì)項(xiàng)目需要

3.實(shí)施主體：興國(guó)縣審計(jì)局

4.實(shí)施方案：保障審計(jì)局開展審計(jì)工作及維持日常運(yùn)轉(zhuǎn)所需工作經(jīng)費(fèi)。

5.實(shí)施周期：1年

6.年度預(yù)算安排： 項(xiàng)目庫(kù)申報(bào)金額500萬元；預(yù)算批復(fù)金額：據(jù)實(shí)撥付。

7.年度績(jī)效目標(biāo)：控制審計(jì)成本，按時(shí)按量完成年初項(xiàng)目計(jì)劃，提高審計(jì)質(zhì)量，完成審計(jì)目標(biāo)。

二、2024年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況說明

2024年本單位“三公”經(jīng)費(fèi)一般公共預(yù)算安排0萬元。其中：

因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬元，比上年增（減）0萬元，主要原因是：無相關(guān)業(yè)務(wù)，不安排相關(guān)資金。

公務(wù)接待費(fèi)0萬元，比上年增（減）0萬元，主要原因是：無相關(guān)業(yè)務(wù)，不安排相關(guān)資金。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0萬元，比上年增（減）0萬元，主要原因是：無相關(guān)業(yè)務(wù)，不安排相關(guān)資金。

公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)0萬元，比上年增（減）0萬元，主要原因是：無相關(guān)業(yè)務(wù)，不安排相關(guān)資金。

第三部分 2024年單位預(yù)算表

（詳見附表）

第四部分 名詞解釋

一、收入科目

各本單位結(jié)合實(shí)際進(jìn)行解釋。

（一）財(cái)政撥款：指縣本級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。

（二）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入。

（三）事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

（四）其他收入：指除財(cái)政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入等以外的各項(xiàng)收入。

（五）附屬單位上繳收入：反映事業(yè)單位附屬的獨(dú)立核算單位按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或比例繳納的各項(xiàng)收入。包括附屬的事業(yè)單位上繳的收入和附屬的企業(yè)上繳的利潤(rùn)等。

（六）上級(jí)補(bǔ)助收入：反映事業(yè)單位從主管本單位和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。

（七）使用非財(cái)政撥款結(jié)余：填列歷年滾存的非限定用途的非統(tǒng)計(jì)財(cái)政撥款結(jié)余彌補(bǔ)2024年收支差額的數(shù)額。

（八）上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列2023年全部結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的資金數(shù)，包括當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和歷年滾存結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。

二、支出科目

對(duì)本單位或單位預(yù)算中涉及的支出功能分類科目（明細(xì)到項(xiàng)級(jí)），結(jié)合本單位實(shí)際，參照《2024年政府收支分類科目》的規(guī)范說明行解釋。

（一）行政運(yùn)行：反映行政單位（事業(yè)單位）的基本支出。

（二）一般行政管理事務(wù)：反映行政單位（包括事業(yè)單位）未單獨(dú)設(shè)置項(xiàng)級(jí)科目的其他項(xiàng)目支出。

（三）機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出：反映機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的支出。

（四）行政單位醫(yī)療：反映行政事業(yè)單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)。

（五）事業(yè)單位醫(yī)療：反映財(cái)政本單位集中安排的事業(yè)單位基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)經(jīng)費(fèi)。

（六）死亡撫恤：反映單位遺屬人員生活補(bǔ)助。

三、相關(guān)專業(yè)名詞

各部門結(jié)合實(shí)際進(jìn)行解釋。

（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行費(fèi)：指用財(cái)政撥款安排的為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)：指用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)(境)費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)(境)費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)(境)的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購(gòu)置支出(含車輛購(gòu)置稅、牌照費(fèi)),按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)支出。

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