繼續(xù)對增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅、持續(xù)優(yōu)化研發(fā)費用加計扣除政策、創(chuàng)新推出稅務與金融部門“稅銀互動”舉措……2023年以來，為推動經(jīng)濟穩(wěn)步回升，多項稅費優(yōu)惠政策相繼落地。截至2023年10月底，我國共出臺延續(xù)、優(yōu)化、完善的稅費優(yōu)惠政策77項，惠企政策精準直達、精細滴灌，進一步穩(wěn)定了市場預期，有力地激發(fā)了經(jīng)營主體活力，提振發(fā)展信心。
超1.1萬億元稅惠“紅包”落袋 提振中小微企業(yè)發(fā)展信心
國家稅務總局的最新統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2023年1-11月，全國新增減稅降費及退稅緩費18125.09億元。其中，民營經(jīng)濟納稅人新增減稅降費及退稅緩費13371億元，占比73.8%，中小微企業(yè)受益最明顯，新增減稅降費及退稅緩費11203.37億元，占比61.8%。政策精準直達，超1.8萬億元稅惠“紅包”落袋，讓經(jīng)營主體收獲了真金白銀的支持。
“不僅生意盤活了，而且生產(chǎn)的210余萬件收納袋全部銷往了日本。”曾被評為“全國優(yōu)秀農(nóng)民工”的遂川縣于田鎮(zhèn)上新手提袋加工廠負責人彭學銓高興地說。
據(jù)彭學銓介紹，他經(jīng)營的手袋廠經(jīng)歷了曲線式的發(fā)展。2023年，隨著經(jīng)濟的持續(xù)恢復，工廠生產(chǎn)各式收納袋210余萬件，經(jīng)營收入近500萬元；吸納了本地109名家庭留守人員就業(yè)。
工廠一路走來，離不開稅惠政策支持。“截至2023年11月底，僅享受小微企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅等各種稅費減免約9.6萬元。”彭學銓表示，“所以年內(nèi)我又多招了12名員工。更可喜的是，國家把支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展的相關(guān)優(yōu)惠政策執(zhí)行期限延長到2027年12月31日，讓我們發(fā)展生產(chǎn)的信心更足了、干勁更大了。”
作為國民經(jīng)濟的“毛細血管”，小微企業(yè)在促進就業(yè)、改善民生方面發(fā)揮著不可替代的重要作用。為支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展，我國2023年初明確繼續(xù)對月銷售額10萬元以下的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅，對適用3%征收率的增值稅小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅。2023年8月1日，按照國務院部署，將上述政策執(zhí)行期限延長至2027年12月31日。
“小微企業(yè)在我國經(jīng)濟中占據(jù)重要地位，是推動經(jīng)濟增長的重要力量。通過減稅降費，能夠降低其運營成本，增強其盈利能力和競爭力，從而促進整體經(jīng)濟的增長。”中信證券首席經(jīng)濟學家明明在接受央廣網(wǎng)記者采訪時表示，“通過稅費優(yōu)惠政策，小微企業(yè)可以把更多資源投入到技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級中，進一步激發(fā)小微企業(yè)的創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新活力，促進多元化經(jīng)營主體的健康發(fā)展。”
福建滿庭芳農(nóng)業(yè)科技有限公司位于福建省福州市平潭縣，由中國臺灣創(chuàng)業(yè)者所創(chuàng)辦，主要從事農(nóng)業(yè)科學研究和農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營等。“從2023年3月百香果園正式落地開始，稅務部門的工作人員就跟我們保持聯(lián)絡，耐心幫助我們吃透兩岸稅制稅費種的區(qū)別，2023年，僅小規(guī)模納稅人免征增值稅優(yōu)惠一項政策就享受免稅銷售額近50萬元，平潭我們真的來對了！”福建滿庭芳農(nóng)業(yè)科技有限公司董事長蘇文禎說道。真金白銀的稅費紅利讓蘇文禎對未來充滿希望，“及時的政策輔導是賬上的紅利，能夠關(guān)注到我們深層次的經(jīng)營需求則是隱藏紅利，這對初到祖國大陸開展事業(yè)的臺灣創(chuàng)業(yè)者來說很關(guān)鍵！”
優(yōu)惠政策助力企業(yè)向“新”出發(fā) 為科技創(chuàng)新添動能
科技創(chuàng)新是提高社會生產(chǎn)力和綜合國力的戰(zhàn)略支撐。企業(yè)不斷向“新”出發(fā)，需要不斷提升研發(fā)能力和研發(fā)水平，研發(fā)費用加計扣除政策是國家實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的重要舉措，是推進創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展的重要政策之一。
近年來，我國不斷優(yōu)化研發(fā)費用加計扣除政策，在2023年3月將符合條件的企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例由75%統(tǒng)一提高到100%，并作為制度性安排長期實施。同時,新增7月預繳申報期作為政策享受時點，引導企業(yè)更快更好加大研發(fā)投入。國家稅務總局數(shù)據(jù)顯示，2023年前三季度，全國共40.3萬戶企業(yè)提前享受研發(fā)費用加計扣除政策。
“這次新增的研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策讓我們提早享受政策紅利，前三季度企業(yè)共享受了80多萬元的企業(yè)所得稅稅收減免，對我們加快研發(fā)項目進度，推動產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級提供了強大支撐。”天津華津制藥有限公司負責人表示。
據(jù)該負責人介紹，天津華津制藥有限公司主要以化藥研發(fā)、生產(chǎn)與銷售為主業(yè)，產(chǎn)品覆蓋神經(jīng)精神類、抗生素類、心腦血管類等多個領域，2023年以來，各項稅收優(yōu)惠政策增強了企業(yè)攻堅克難本領，提振了干事創(chuàng)業(yè)信心，有利助推企業(yè)加快新產(chǎn)品研發(fā)，夯實產(chǎn)品市場。
三明市海斯福化工有限責任公司是一家研發(fā)及生產(chǎn)高端含氟精細化學品和電池化學品的國家高新技術(shù)企業(yè)。“稅費優(yōu)惠政策和稅務部門的悉心指導，在助力企業(yè)加快實現(xiàn)‘百億產(chǎn)值強企夢’上功不可沒。”三明市海斯福化工有限責任公司總經(jīng)理謝偉東表示。
據(jù)謝偉東介紹，2023年公司已享受退稅共計2100余萬元，研發(fā)費用加計扣除5200余萬元，高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)所得稅減免4100余萬元，增值稅留抵退稅800余萬元。“這大大暢通了我們的資金流。”謝偉東感嘆道，“多虧了這筆資金，讓我們在不久前抓住了滬明合作的發(fā)展機遇，與中科院上海有機所合作建立起了全省首家氟化工院士工作站。同時，稅務部門‘項目管家’服務團隊給我們量身設計了綠色轉(zhuǎn)型升級方案，針對輔導相關(guān)綠色稅制政策。得益于稅費紅利，我們每年都拿出銷售額3%-5%加大環(huán)保技術(shù)研發(fā)和處理投入，真正實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展和綠色環(huán)保的共贏。”
“科技創(chuàng)新是推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵動力，是企業(yè)參與國際競爭的重要手段。”明明指出，“科技創(chuàng)新企業(yè)往往需要在研發(fā)方面投入大量的資金，通過稅收優(yōu)惠政策支持科技創(chuàng)新企業(yè)，可以進一步減輕企業(yè)負擔，激勵企業(yè)增加研發(fā)投入，加快科技成果轉(zhuǎn)化，促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級和優(yōu)化，提高企業(yè)的自主創(chuàng)新能力和市場競爭力。”
破解融資難題 “稅銀互動”為企業(yè)發(fā)展注入資金活水
融資難、融資貴、融資時間長一直是企業(yè)發(fā)展路上擔心的“攔路虎”。“像我們這樣的小企業(yè)，經(jīng)常面臨不敢貸不能貸的問題。”主要從事汽車租賃的福州源澳物流有限公司法定代表人陳克剛說。隨著旅游市場的強勁回溫，公司短途本地游、周邊游的租車訂單量大幅度上升，需要增購汽車，短期類需要大量資金，但苦于無資產(chǎn)抵押，無法申請貸款。
一籌莫展之際，陳克剛從稅務部門了解到可以試試銀稅互動。“憑借A級的納稅信用等級，我們很快通過了中國農(nóng)業(yè)銀行納稅e貸審核，一次性審批到賬50萬元貸款，幫助公司解決了資金難題。”陳克剛說。
為幫助企業(yè)解決融資難題，2023年以來，國家稅務總局進一步創(chuàng)新推出稅務與金融部門“稅銀互動”舉措，主動“牽線搭橋”加強企業(yè)與金融機構(gòu)的互動溝通，助力企業(yè)將納稅信用有效轉(zhuǎn)化為“真金白銀”，為小微企業(yè)茁壯成長引來“活水”。國家稅務總局數(shù)據(jù)顯示，2023年上半年，全國小微企業(yè)通過“稅銀互動”獲得銀行貸款498萬筆，貸款金額1.45萬億元，同比增長41%。
“‘銀稅互動’是金融服務創(chuàng)新的體現(xiàn)，國家通過政策引導，鼓勵金融機構(gòu)和稅務部門加強合作，共同構(gòu)建良好的金融生態(tài)環(huán)境，很好地支持了實體經(jīng)濟發(fā)展。”明明表示，“中小微企業(yè)由于規(guī)模小、抵押物有限等原因，常常面臨融資難、融資貴、融資時間長的問題。通過‘銀稅互動’，可以利用企業(yè)的納稅信用作為融資信用的參考，幫助金融機構(gòu)更好地評估企業(yè)信用，從而更好地滿足小微企業(yè)的融資需求。同時，稅務部門與金融機構(gòu)的互動合作，可以簡化貸款流程，提高融資效率，縮短企業(yè)融資時間，加快資金到位速度，有力提振了企業(yè)的發(fā)展信心。”
“沒想到納稅信用也可以變成‘真金白銀’！”作為一家主營專業(yè)滅火器的小微企業(yè)，江西艾弗爾實業(yè)有限公司負責人桂利芳感嘆，“因為公司納稅信用好，連續(xù)三年都被評為A級，稅務部門為我們申請、辦理信用貸款提供了又便利又快速的綠色通道。”
桂利芳介紹，當?shù)囟悇詹块T在召開稅企座談會時，了解到公司面臨資金周轉(zhuǎn)困難甚至影響訂單交付，立即通過稅、銀、企信息共享，幫助公司將納稅信用轉(zhuǎn)化為融資信用，在“稅銀互動”平臺成功貸款1000萬元。“我們用這筆資金不僅新增了生產(chǎn)線，還擴大了銷售網(wǎng)絡，新到的訂單讓工人們忙得熱火朝天。”桂利芳表示，在現(xiàn)在的滅火器生產(chǎn)車間，有100多名工人正在有條不紊地搶生產(chǎn)、趕訂單。
“稅務部門將及時跟進梳理相關(guān)政策，不斷更新完善支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展的稅費優(yōu)惠政策指引。”稅務總局政策法規(guī)司司長、總局減稅辦常務副主任戴詩友表示，同時，進一步優(yōu)化升級優(yōu)惠政策精準推送機制，積極開展延續(xù)政策的“一對一”精準推送，切實做到“政策找人”，不斷提升稅費優(yōu)惠政策落實工作質(zhì)效，助力企業(yè)健康發(fā)展。
國家稅務總局相關(guān)負責人還表示，將認真落實并不斷完善重點支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展的結(jié)構(gòu)性減稅降費政策，持續(xù)健全完善綠色稅制體系，按照“謀劃新一輪財稅體制改革”的要求，深入研究推進稅收制度改革、稅收征管改革等稅務領域重點改革，加大對高質(zhì)量發(fā)展的稅收支持力度。