主任、各位副主任、各位委員：
受縣政府委托，現(xiàn)將2021年度興國(guó)縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。
自縣人大常委會(huì)2023年3月召開了審計(jì)查出問題整改情況專題詢問會(huì)后，各被審計(jì)單位高度重視整改工作，積極配合、認(rèn)真落實(shí)，整改總體情況較好，報(bào)告指出的102個(gè)問題有96個(gè)已整改，6個(gè)正在整改，整改率94.12%。
一、縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況
1.關(guān)于國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入預(yù)算編制不合理的問題。縣財(cái)政將加強(qiáng)對(duì)上一年預(yù)算執(zhí)行情況、有關(guān)支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果和本年度收支預(yù)測(cè)的參考，合理編制相關(guān)預(yù)算。
2.關(guān)于預(yù)算調(diào)整方案未及時(shí)公開的問題。縣財(cái)政已在興國(guó)縣政府網(wǎng)上公開。
3.關(guān)于將國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入記入教育收費(fèi)的問題。縣財(cái)政局已按照政府非稅收入資金類別性質(zhì)分類核算并做了賬務(wù)調(diào)整。
4.關(guān)于部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率較低的問題。截至2022年底，高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田資金有7048萬(wàn)元已全部支付完畢，另6452萬(wàn)元正在走支付程序，待工程結(jié)算審計(jì)后可支付完畢，正在整改中。
5.關(guān)于非稅收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)的問題。截至2022年5月底，國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入493萬(wàn)元、土地出讓收入7268萬(wàn)元已全部上繳國(guó)庫(kù)。
6.關(guān)于存量資金未收回統(tǒng)籌使用的問題。縣財(cái)政局已按存量資金管理辦法全額繳入國(guó)庫(kù)。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況
1.關(guān)于未落實(shí)過緊日子，嚴(yán)把財(cái)政支出關(guān)口要求的問題。縣林業(yè)局已經(jīng)召開局黨組會(huì)議，制定印發(fā)《興國(guó)縣林業(yè)局公務(wù)接待管理辦法》，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出。
2.關(guān)于預(yù)決算編制管理不夠完善的問題。
對(duì)預(yù)算安排未經(jīng)會(huì)議集體研究決定的問題，縣商務(wù)局已完善相關(guān)會(huì)議決策；對(duì)預(yù)算編制不夠完整的問題，縣商務(wù)局、縣司法局健全了預(yù)算管理制度，在今后的預(yù)算工作中將上年結(jié)余納入預(yù)算。對(duì)預(yù)算未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)公開的問題，縣商務(wù)局、司法局今后將嚴(yán)格按照預(yù)算公開時(shí)間要求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行預(yù)算公開。
3.關(guān)于預(yù)算執(zhí)行管理不到位的問題。
對(duì)部門無預(yù)算、超預(yù)算支出的問題，縣林業(yè)局已召開局黨組會(huì)議，規(guī)范工作人員下鄉(xiāng)管理，通過“釘釘”系統(tǒng)實(shí)行層級(jí)審批。并加強(qiáng)預(yù)算支出管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。對(duì)審核把關(guān)不嚴(yán)、多計(jì)費(fèi)用支出的問題，縣退役軍人事務(wù)局已規(guī)范部門審核制度，多計(jì)費(fèi)用已全部收回并上繳國(guó)庫(kù)。對(duì)公務(wù)接待管理不規(guī)范的問題，縣司法局已加強(qiáng)對(duì)日常公務(wù)接待費(fèi)用的結(jié)算管理，嚴(yán)格按照公務(wù)卡管理辦法規(guī)范公務(wù)接待的結(jié)算。
4.關(guān)于行政事業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理不到位的問題。
對(duì)辦公樓未登記入賬的問題，縣史志研究室（原縣檔案局）于2023年1月16日將資產(chǎn)登記入賬。對(duì)未按規(guī)定辦理國(guó)有資產(chǎn)管理人變更手續(xù)問題，縣退役軍人事務(wù)局正在整改中。對(duì)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不明晰的問題，縣商務(wù)局以書面形式向縣政府報(bào)告了產(chǎn)權(quán)情況，并簽訂了產(chǎn)權(quán)歸屬協(xié)議。
三、其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況
（一）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)查出問題的整改情況。
1.關(guān)于執(zhí)行優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策有差距方面的問題。
對(duì)亂收費(fèi)的問題，興蓮鄉(xiāng)政府召開黨政聯(lián)席會(huì)議，責(zé)成相關(guān)部門不得再違規(guī)收取費(fèi)用。對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)收取涉企保證金的問題，茶園鄉(xiāng)政府將按照規(guī)定收取，多收取的一律退回。對(duì)未及時(shí)清退涉企保證金的問題，瀲江鎮(zhèn)人民政府、梅窖鎮(zhèn)人民政府已按規(guī)定清退涉企保證金。對(duì)違規(guī)向企業(yè)借款，增加企業(yè)負(fù)擔(dān)的問題，古龍崗鎮(zhèn)政府已退還借款。
2.關(guān)于對(duì)土地的使用管理監(jiān)管不到位的問題。
對(duì)直接交易集體土地的問題，永豐鎮(zhèn)政府已撤銷《贛州市農(nóng)村村民建房審批表》決定，取消相關(guān)合同，并申請(qǐng)新增用地消除違法圖斑。對(duì)違規(guī)收取土地費(fèi)用的問題，崇賢鄉(xiāng)、樟木鄉(xiāng)政府對(duì)收取的土地費(fèi)用已上繳縣財(cái)政，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過程中存在的程序問題進(jìn)行舉一反三，建立長(zhǎng)效機(jī)制，鞏固工作成效，切實(shí)防止類似問題再次出現(xiàn)。對(duì)以罰代管的問題，東村鄉(xiāng)政府已提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)建房管理。對(duì)以租代征的問題，龍口鎮(zhèn)政府已將土地返回農(nóng)戶使用。對(duì)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田“非糧化”的問題，方太鄉(xiāng)政府已規(guī)范建立高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田管護(hù)利用臺(tái)賬，積極引導(dǎo)糧食生產(chǎn)，在今后的工作中嚴(yán)格執(zhí)行土地利用規(guī)劃。
3.關(guān)于資金使用管理不規(guī)范的問題。
對(duì)專項(xiàng)資金使用不規(guī)范的問題，埠頭鄉(xiāng)政府已召開專題會(huì)議建立健全支出管理制度，在今后工作中將嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，確保專款專用。對(duì)出借財(cái)政資金未收回的問題，社富鄉(xiāng)政府現(xiàn)已追回12.83萬(wàn)元，剩余4.77萬(wàn)元正在積極追償，正在整改中。對(duì)代墊資金難于收回的問題，均村鄉(xiāng)政府已收回20.09萬(wàn)元，下一步將加大力度追回剩余代墊資金，正在整改中。對(duì)內(nèi)控制度不嚴(yán)、財(cái)務(wù)報(bào)銷不規(guī)范的問題，楓邊鄉(xiāng)政府對(duì)違規(guī)報(bào)銷的資金按原渠道退回，補(bǔ)充了規(guī)范性票據(jù)；城崗鎮(zhèn)政府對(duì)報(bào)賬發(fā)票進(jìn)行了梳理，規(guī)范了報(bào)賬行為。
4.關(guān)于公務(wù)接待管理仍需進(jìn)一步加強(qiáng)的問題。
對(duì)無公函接待的問題，隆坪、興江鄉(xiāng)已加強(qiáng)公務(wù)接待管理，對(duì)無公函的公務(wù)活動(dòng)和外來人員一律不予接待。對(duì)未在公務(wù)消費(fèi)監(jiān)管平臺(tái)備案的問題，江背鎮(zhèn)已嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待相關(guān)規(guī)定，對(duì)所涉及的公務(wù)接待費(fèi)全部在公務(wù)消費(fèi)監(jiān)管平臺(tái)備案。
5.關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)的問題。
社富鄉(xiāng)、南坑鄉(xiāng)、古龍崗鎮(zhèn)今后將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)相關(guān)法律法規(guī)，堅(jiān)決杜絕違法違規(guī)采購(gòu)行為發(fā)生。
（二）事業(yè)單位機(jī)構(gòu)改革審計(jì)查出問題的整改情況。
1.關(guān)于深化事業(yè)單位改革試點(diǎn)實(shí)施方案不到位的問題。
涉及的11家單位有10家已經(jīng)按規(guī)定對(duì)資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)進(jìn)行了清理及合并；城鎮(zhèn)發(fā)展服務(wù)中心（原建筑設(shè)計(jì)院）因人員轉(zhuǎn)隸問題仍在整改中。
2.關(guān)于單位管理存在薄弱環(huán)節(jié)，資產(chǎn)存在流失風(fēng)險(xiǎn)的問題。
對(duì)固定資產(chǎn)未及時(shí)入賬的問題，縣城管局下發(fā)了資產(chǎn)分割通知單，相關(guān)資產(chǎn)已登記入賬。對(duì)資產(chǎn)管理混亂，存在安全隱患問題，市政公用事業(yè)服務(wù)中心（原園林路燈所）已建立材料進(jìn)出庫(kù)臺(tái)賬，加強(qiáng)了物資的管理。
3.關(guān)于部門資金使用管理不到位的問題。
對(duì)預(yù)算收入未及時(shí)上繳的問題，教育體育事業(yè)發(fā)展中心已將資金繳納財(cái)政專戶；原長(zhǎng)岡水庫(kù)及長(zhǎng)龍水庫(kù)賬務(wù)已合并至縣水利局，今后嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”等各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)定。縣農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣中心（原縣畜牧獸醫(yī)中心）對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行了提醒談話，并建立了《收入內(nèi)部管理制度》。對(duì)項(xiàng)目資金撥付偏慢未充分發(fā)揮效益的問題，縣農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣中心（原縣畜牧獸醫(yī)中心）項(xiàng)目已全部實(shí)施驗(yàn)收完，資金已撥付到位。對(duì)代扣代繳資金未及時(shí)代扣或上繳方面的問題，城鎮(zhèn)發(fā)展服務(wù)中心（原建筑設(shè)計(jì)院）對(duì)代扣的社保金和公積金已上繳。市政公用事業(yè)服務(wù)中心（原園林路燈所）已向個(gè)人收回代繳的醫(yī)保。
4.關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范的問題。
對(duì)報(bào)銷下鄉(xiāng)差旅費(fèi)未繳納伙食費(fèi)問題，縣社保服務(wù)中心（原社保局）已補(bǔ)繳伙食費(fèi)用。對(duì)出差審批制度執(zhí)行不到位問題，縣黨校已補(bǔ)齊相關(guān)文件，規(guī)范了出差審批管理。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金審計(jì)查出問題的整改情況。
1.關(guān)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金方面的問題。
縣社保服務(wù)中心（原社保局）對(duì)截留、拖欠的養(yǎng)老保險(xiǎn)，已全部催繳到位；未獲減免的企業(yè)已退還多繳納的社保費(fèi)；不符合條件及重復(fù)享受的養(yǎng)老待遇已向個(gè)人收回。
2.關(guān)于基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金方面的問題。
贛州市醫(yī)療保障局興國(guó)分局已收回向不符合條件人員支付的醫(yī)保待遇。追回了醫(yī)療機(jī)構(gòu)的違規(guī)收費(fèi)及串換項(xiàng)目套取的醫(yī)保基金。并要求醫(yī)療機(jī)構(gòu)對(duì)照收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行全面排查，嚴(yán)格按收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
(四）關(guān)于困難群眾救助補(bǔ)助資金審計(jì)查出問題整改情況。
對(duì)未及時(shí)足額安排撥付財(cái)政補(bǔ)助資金已清理?yè)芨兜轿唬粚?duì)不規(guī)范使用的補(bǔ)助資金已收回縣財(cái)政；對(duì)向不符合條件支付的補(bǔ)助資金及重復(fù)享受的救助補(bǔ)助資金已全部向個(gè)人收回。并出臺(tái)了五項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范了救助補(bǔ)助資金的使用。
（五）自然資源資產(chǎn)審計(jì)查出問題的整改情況。
1.關(guān)于完成自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)目標(biāo)方面的問題。對(duì)未完成土地開發(fā)、旱地改水田目標(biāo)任務(wù)的問題，鼎龍鄉(xiāng)政府通過召開黨政聯(lián)席會(huì)，堅(jiān)決執(zhí)行縣委、縣政府的經(jīng)濟(jì)方針政策，并保質(zhì)保量完成今后各項(xiàng)工作任務(wù)。
2.關(guān)于遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)方面的問題。對(duì)農(nóng)飲水項(xiàng)目未編制水資源論證及未辦理取水許可的問題，鼎龍鄉(xiāng)政府今后將嚴(yán)格依法依規(guī)開展項(xiàng)目評(píng)審評(píng)估，對(duì)未取得取水許可的項(xiàng)目將嚴(yán)格管控。對(duì)焚燒爐未履行環(huán)評(píng)手續(xù)的問題，焚燒爐已停止使用，垃圾統(tǒng)一運(yùn)至縣填埋場(chǎng)掩埋。
3.關(guān)于履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督責(zé)任方面的問題。對(duì)養(yǎng)殖項(xiàng)目未編制環(huán)境影響報(bào)告及履行相關(guān)手續(xù)的問題，鼎龍鄉(xiāng)杞下村候朝金養(yǎng)豬場(chǎng)重新完善了污染防治配套設(shè)施，對(duì)麥鵝村養(yǎng)豬場(chǎng)進(jìn)行了取締，未完善相關(guān)配套設(shè)施前禁養(yǎng)。對(duì)占用國(guó)家公益林的問題，受到了林業(yè)部門的處罰，并對(duì)沿線補(bǔ)種了濕地松，進(jìn)行了復(fù)綠。對(duì)非法占用土地的問題，縣土管局和鼎龍鄉(xiāng)政府進(jìn)行了立案和處罰，完善了建房手續(xù)。
4.關(guān)于自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)資金征收管理使用方面的問題。對(duì)無依據(jù)收費(fèi)的問題，鼎龍鄉(xiāng)政府今后將加強(qiáng)管理，杜絕亂收費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生。對(duì)挪用土地增減掛資金的問題，鼎龍鄉(xiāng)政府將規(guī)范資金使用管理，不再擠占挪用專項(xiàng)資金。
（六）固定資產(chǎn)投資審計(jì)查出問題的整改情況。
對(duì)立項(xiàng)批文與資金撥付用途不一致，規(guī)避建立利益聯(lián)結(jié)機(jī)制的問題，杰村鄉(xiāng)政府已停止實(shí)施并取消了該項(xiàng)目，撥付款項(xiàng)已上繳縣財(cái)政。對(duì)虛報(bào)項(xiàng)目資金的問題，龍口鎮(zhèn)政府已將虛報(bào)資金追回并退繳縣財(cái)政。對(duì)超進(jìn)度撥付資金的問題，杰村鄉(xiāng)、古龍崗鎮(zhèn)政府督促施工方加大施工力量，加快了項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，目前已完工并完成了結(jié)算財(cái)審，在今后項(xiàng)目實(shí)施中將嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，杜絕以后出現(xiàn)此類問題。對(duì)拆分工程項(xiàng)目規(guī)避政府采購(gòu)的問題，永豐、龍口、古龍崗三個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)今后將嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)和工程招標(biāo)管理相關(guān)法律法規(guī)，堅(jiān)決杜絕相關(guān)行為發(fā)生。對(duì)無資質(zhì)承包工程項(xiàng)目的問題，永豐鎮(zhèn)、杰村鄉(xiāng)加強(qiáng)了對(duì)項(xiàng)目建設(shè)單位“營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、安全證書”的審查審核。對(duì)未兌現(xiàn)產(chǎn)業(yè)分紅承諾的問題，杰村鄉(xiāng)政府對(duì)運(yùn)轉(zhuǎn)不正常且閑置的產(chǎn)業(yè)發(fā)布對(duì)外招租公告盤活，對(duì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)未正常分紅的產(chǎn)業(yè)，將通過法律手段進(jìn)行催繳，目前正在整改中。
四、對(duì)下一步整改的建議
下一步，審計(jì)機(jī)關(guān)將繼續(xù)加強(qiáng)跟蹤檢查。對(duì)未整改到位的問題，要求各相關(guān)單位繼續(xù)抓好落實(shí)整改，制定后續(xù)整改計(jì)劃，確保整改落到實(shí)處。
????????????????????????????2023年5月30日